進項稅額轉出、結轉的分錄

ぃ 輕媌惔冩 ぃ 追問

2023-11-07 10:07

費用發生時，取得發票，借：銷售費用   應交增值稅（進項）  貸：預付賬款     
后面發現部分費用不能抵扣，要從工資中扣除

文文老師 解答

2023-11-07 10:13

借：銷售費用 貸：應交稅費-應交增值稅-進項轉出

ぃ 輕媌惔冩 ぃ 追問

2023-11-07 10:18

不用通過應付職工薪酬來轉出嗎？

文文老師 解答

2023-11-07 10:20

如果要從工資中扣除，再做分錄 
借：銷售費用（紅字） 借：應付職工薪酬

ぃ 輕媌惔冩 ぃ 追問

2023-11-07 10:37

比如說應發工資2000，需要從工資中扣200，借：銷售費用-工資 2000  貸：應付職工薪酬  2000   實發和扣除時，借：應付職工薪酬 800  貸：銀行存款800    借：應付職工薪酬 200  貸：銷售費用-扣款部分不含稅176.99  應交增值稅（進項轉出）23.01     可以這樣處理嗎？

ぃ 輕媌惔冩 ぃ 追問

2023-11-07 10:38

實發和扣除時，
借：應付職工薪酬 1800  貸：銀行存款1800   
借：應付職工薪酬 200  貸：銷售費用-扣款部分不含稅176.99 應交增值稅（進項轉出）23.01 
可以這樣處理嗎？

文文老師 解答

2023-11-07 10:42

可以的，可以這樣處理。

ぃ 輕媌惔冩 ぃ 追問

2023-11-07 10:44

那進項轉出后結轉時的分錄怎么寫呢？

文文老師 解答

2023-11-07 10:56

你自己的分錄中已經體現 
借：應付職工薪酬 200  貸：銷售費用-扣款部分不含稅176.99 應交增值稅（進項轉出）23.01

ぃ 輕媌惔冩 ぃ 追問

2023-11-07 11:51

我的意思是進項稅額轉出后怎么結平這個科目的余額

文文老師 解答

2023-11-08 09:42

借：應交稅費-應交增值稅-銷項 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 貸：應交稅費-應交增值稅-進項 貸：應交稅費- 轉出未交增值稅