老師您好，我們是勞務總包公司，發票開給土建總包了，現在農民工的工資是土建代發，現在土建給我們代發了一筆工資，我這邊要做賬，我想邊計提邊發放，請問老師這個會計分錄怎么做

yoyo 追問

2023-11-06 09:18

老師我的理解是第一步計提：借工程工資     貸：應付職工薪酬            第二步沖應收賬款  借應付職工薪酬   貸：應收賬款
第三筆發放：借應付職工薪酬    貸：工程工資     但是這樣下來感覺應付職工薪酬沒有平，不知道哪里錯了，麻煩老師指點一下
，

郭老師 解答

2023-11-06 09:20

你好，第一個是計題，第二個是對方支付你的應收賬款不就少了，借應收賬款，貸主營業務收入，應交稅費，你這個收到的錢不就少了？

yoyo 追問

2023-11-06 09:26

不好意思老師第二個分錄我寫反了，老師我能不能不計提了，針對這次發工資（之前沒有計提），直接借：工程成本     貸：應付職工薪酬            再借：應付職工薪酬      貸：應收賬款

郭老師 解答

2023-11-06 09:27

你第一個不就是計提的。

郭老師 解答

2023-11-06 09:27

通過應付職工薪酬就是計提

yoyo 追問

2023-11-06 09:56

老師不好意思，針對總包代發的工資麻煩老師給我一個分錄我參照著做，謝謝了

郭老師 解答

2023-11-06 09:57

借應收賬款，貸主營業務收入、應交稅費，借工程施工代應付職工薪酬，借應付職工薪酬，貸應收賬款。借助于業務成本代工程施。

yoyo 追問

2023-11-06 10:00

哦，我理解了謝謝老師，十分感謝

郭老師 解答

2023-11-06 10:02

不用客氣工作愉快。