老師，我們有一個(gè)公司要注銷，現(xiàn)在賬上庫存商品還有60多萬，進(jìn)項(xiàng)稅有10多萬，那我現(xiàn)在把庫存商品變賣或者確定毀損，可以直接抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎？或者這種問題應(yīng)該怎么處理。

miao

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2023-11-03 17:45

同學(xué)您好，如果確定毀損的話，進(jìn)項(xiàng)稅額要轉(zhuǎn)出，如果變賣，進(jìn)項(xiàng)稅額不用轉(zhuǎn)出

Naby 追問

2023-11-03 17:50

變賣的話那就可以直接抵扣嗎

miao 解答

2023-11-03 17:54

是的，因?yàn)樽冑u增值稅鏈條還是存在的，毀損鏈條就不存在了

精選問題

老師，這個(gè)怎么申報(bào)，提示的9萬多開的是免稅發(fā)票填在問

您好，9萬多免稅發(fā)票填在《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》的“免征增值稅項(xiàng)目銷售額”欄，金額為92786.57元。 2萬零稅率發(fā)票開錯(cuò)必須紅字沖銷后重開免稅發(fā)票，不得僅向稅務(wù)機(jī)關(guān)說明而不更正發(fā)票。沖銷原2萬零稅率發(fā)票的分錄如下：借：應(yīng)收賬款 -20000.00 貸：主營業(yè)務(wù)收入 -20000.00 四、重開2萬免稅發(fā)票的分錄如下：借：應(yīng)收賬款 20000.00 貸：主營業(yè)務(wù)收入 20000.00 答
老師，你看這個(gè)圖片，應(yīng)付職工薪酬—職工工資，1.3月都問

2月選擇什么科目了呢？答
老師，請(qǐng)問2024年我們公司股東用無形資產(chǎn)入股作實(shí) 問

同學(xué)，你好還可以用的答
會(huì)計(jì)學(xué)堂里面我的關(guān)注如何取消掉，或者說我關(guān)注我問

同學(xué)你好。我給你解答答
賬上有留抵進(jìn)項(xiàng)和沒交的增值稅，而且是去年年初一問

你好通過未分配利潤調(diào)整下答

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