老師，2020年給客戶寄的樣品當時沒有確認收入，現在要做賬，我該怎么做呢？

spring 追問

2023-11-01 16:00

老師，因為是沒收費的，什么都沒做，也沒確認收入，也沒掛預收

郭老師 解答

2023-11-01 16:00

借銷售費用，貸庫存商品應交稅費、應交增值稅銷項。

spring 追問

2023-11-01 16:54

老師，銷售費用還需要結轉以前年度損益嗎？

郭老師 解答

2023-11-01 16:56

不需要的不用。增值稅你在今年申報不是嗎？

spring 追問

2023-11-01 17:09

老師，增值稅我更正在所屬期申報了，但是10月才繳的款。我需要結轉成本嗎老師，我要是結轉成本的話，產品庫存成品用現在的呢還是用2020年的呢？

郭老師 解答

2023-11-01 17:10

你好，也就是你更成之前年度申報的啦，那你所得稅也得修改，然后把銷售費用改成以前年度損益調整，不用結轉成本。

spring 追問

2023-11-01 17:14

老師，做的分錄跟商品的收入沒關系了嗎？

郭老師 解答

2023-11-01 17:15

是的，你申報所得稅的時候才填寫，視同銷售。

spring 追問

2023-11-01 17:28

老師，那庫存商品的金額我用現在的金額還是用2020年所屬期的成本呢？

郭老師 解答

2023-11-01 17:29

還是用20220年的成本的

spring 追問

2023-11-01 18:06

老師，是用2020年的成本嗎？老師，附加稅還需要算出來調整到以前年度損益當中嗎？

郭老師 解答

2023-11-01 18:08

是的是的，可以這么做的。

spring 追問

2023-11-01 18:21

老師，還是給客戶寄的樣品，收入是0，就不需要交增值稅了，那還需要記銷售費用嗎？

郭老師 解答

2023-11-01 18:24

銀行需要的，他怎么不交增值稅，你需要視同銷售呀，你去看增值稅稅法規定。

spring 追問

2023-11-01 19:04

好的。老師，還有一種情況，給客戶寄送的樣品是供應商免費給我們的，我們也沒入賬，這種的怎么算產品成本呢？

郭老師 解答

2023-11-01 19:05

你好，你們是用在哪里的？一般是按對方的出廠價格借庫存商品，貸營業外收入。