老師，我想問一下3月份應(yīng)發(fā)工資是3000，但扣完個人代扣代繳社保公積金應(yīng)該是發(fā)放1500，但實際發(fā)放了2000，發(fā)放錯誤了，付3月份的工資的時候，差額做賬記為其他應(yīng)收款-個人社保500，因此發(fā)放4月份工資的時候做了調(diào)整，在4月份的實發(fā)工資中扣除500，然后記為貸方的應(yīng)付職工薪酬，但是現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)應(yīng)發(fā)工資應(yīng)該是4000，所以5月份要補回去1000，這個科目我應(yīng)該怎么做，從付3月份工資憑證那張憑證開始做嘛？記為其他應(yīng)付款-工資差額？

答： 3月份的時候 借：管理費用 3000 貸：其他應(yīng)付款-個人社保 1000 貸：銀行存款 2000

老師，公司公積金有計入其他應(yīng)收款，也有計入其他應(yīng)付款，有的過應(yīng)付職工薪酬，有的沒有過應(yīng)付職工薪酬，我這邊怎么查找有余額的原因？

答： 你好 ；? ? ? ?你直接去看? 你明細賬? ? ? ?應(yīng)付職工薪酬明細賬 期末是否有余額；? 還有其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款明細余額在哪個方向即可? ?

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

個人社保要通過應(yīng)付職工薪酬－社保（個人部分），還是通過其他應(yīng)收款－個人社保或其他應(yīng)付款－個人社保核算呀？

答： 是通過其他應(yīng)收款－個人社保