老師，2022年我單位購入一航測軟件，老會計計入了固定資產里面，現在我想調入無形資產，麻煩老師看看我做分錄正確不！ 調整完分錄后，2022年8月份補記了個管理費用“累計攤銷”，還再做個以前年度損益調整嗎？以前年度損益調整怎么做呢

聽雨 追問

2023-10-31 11:19

老師，最后這個計入管理費用-攤銷無形資產639.25，是損益類啊

miao 解答

2023-10-31 11:21

直接固定資產折舊計入管理費用——折舊費，這種可以不再調整，因為金額不是很大

聽雨 追問

2023-10-31 11:23

謝謝老師，我以為當時入了固定資產，是第二個月折舊，無形資產是當月攤銷，調整過來后，需要補上第一個月沒做的攤銷

miao 解答

2023-10-31 11:29

就幾百塊錢，可以直接做到當期，不用調以前年度

聽雨 追問

2023-11-01 10:41

老師，我無形資產記入累計攤銷后，資產負債表期末數怎么是負數呢，麻煩您看看我截圖

miao 解答

2023-11-01 10:44

為什么會影響長期待攤費用金額

聽雨 追問

2023-11-01 10:47

記憑證時候，一級會計科目里面沒有設置累計攤銷，后來我們把“長期待攤費用”改為了“累計攤銷”，但是不明白為啥出現負數

miao 解答

2023-11-01 10:49

累計攤銷是無形資產的備抵科目，相當于是二級科目，不是一級科目。您這樣直接改長攤名稱，但公式沒改，估計不行，而且如果后面有長攤的業務有核算，還是要還原的

聽雨 追問

2023-11-01 10:51

這種情況咋辦呢？會計分錄做時候是：借：管理費用     貸：累計攤銷，           我需要怎么調整呢

miao 解答

2023-11-01 10:54

累計攤銷是無形資產的備抵科目嗎，還是原來的長期待攤費用改名稱改過來的

聽雨 追問

2023-11-01 10:57

記賬時候因為沒有累計攤銷，我就把長期待攤費用改名成為累計攤銷了（因為長期待攤費用一直沒用），這是今天剛出報表，發現這個科目出現了負數

miao 解答

2023-11-01 11:14

您這樣做肯定會出現負數的，建議把錯誤的重回，按正確的來