老師您好！我方是小規模公司本月向一般納稅人公司購進了一批材料，已付款，材料已到，但還未開票，向對方提出要增值稅普通發票，但對方說開不了，不給開，只能開13%的專票給我們，我們只有退款嗎？如果這個月不處理，下個月退款處理會有影響嗎？我們現在有什么最好的辦法解決嗎？

大侯老師

職稱：中級會計師,初級會計師,高級會計師,財務總監

2023-10-28 14:27

同學你好，稅法上并沒有規定不能給小規模納稅人開具增值稅專用發票。所以，如果小規模納稅人要求開具增值稅專用發票的，銷售方應當開具。

大侯老師解答

2023-10-28 14:33

同學你好，站在實務的角度，貴司有兩個選擇，要求對方開票和退款退貨。
1.要求對方開票，對方給的理由在稅務角度是站不住腳的，這種情況是要在稅務投訴對方收款不給開票，稅務局很快就會找到對方給貴司開票。當然，要考慮和對方公司的業務關系。
2.退款。退款意味著這筆業務取消，要看這筆業務對貴司不是重要，一般因為開票的事情取消業務都挺可惜的，如果對方只是暫時開不了票，下個月可以給開，本月可以掛往來，先不入成本。如果不是時間問題，就是只能拿開專票，如果在價格上沒有折讓，專票也是可以要的。只不過貴司作為小規模納稅人不能抵扣進項稅金。