老師好，請教一個問題，企業(yè)7月收到一年的服務(wù)費(fèi)47萬（服務(wù)期限是7月1日-次年6.30）10月開了全額發(fā)票，請問增值稅和企業(yè)所得稅怎么確認(rèn)收入？10月交第三季度增值稅的時候要不要繳納？（如果此時繳納就可以享受小規(guī)模納稅人減免）還是說只能次年1月繳納本年第四季度時全額繳納？

答： 借銀行房款， 貸預(yù)收賬款、 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)， 然后按月借預(yù)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入 增值稅一次繳納。所得稅按月確認(rèn)。

小規(guī)模納稅人第二季度銷售，第四季度開具銷售發(fā)票，收入在第幾季度確認(rèn)？增值稅在第幾季度繳納？

答： 你好，銷售的是貨物嗎？如果是貨物，對方驗(yàn)收入庫，在第二季度，第二季度做收入。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

小規(guī)模納稅人，開發(fā)票就得做收入，確認(rèn)銷項(xiàng)稅了對吧？季度30萬不交增值稅，那開票咋做賬啊？

答： 借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值。 減免時借應(yīng)交稅費(fèi)貸營業(yè)外收入。