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樸老師

職稱： 會計師

2023-10-27 14:17

小規模納稅人開不到進項發票做材料成本，開出去的成品發票用以下方法來做成本：


計算銷售金額。銷售金額就是發票上的原價，也即客戶應付的金額。
根據稅率計算稅金。一般發票是以合同金額或者報價金額內容為準，根據稅率計算應繳稅金。
計算優惠抵扣金額。一般情況下，在發票上會注明客戶優惠抵扣金額。
計算合計金額。銷售金額減去優惠抵扣金額再加上稅金，就是發票上標明的合計金額。
根據發票計算成本。供應商實際收到的合計金額就是費用的實際成本。
做賬方式：


銷售時，借：銀行存款等，貸：主營業務收入、應交稅金--增值稅。
結轉銷售成本時，借：主營業務成本，貸：庫存商品（或產成品）。

小蘋果 追問

2023-10-27 14:21

那沒有進項發票進來，材料這塊沒有，哪來的庫存商品呢

樸老師 解答

2023-10-27 14:24

你可以先暫估入庫的
如果收到了

小蘋果 追問

2023-10-27 14:30

主要是不會有發票進來，那我暫估入庫不是一直掛在賬上嗎

樸老師 解答

2023-10-27 14:34

這個沒事
匯算清繳調增就可以

小蘋果 追問

2023-10-27 14:40

那意思是到匯算清繳是調出來，要交所得稅的吧，能不能把工資做高點，那匯算清繳是即使調出來，也不用交稅

樸老師 解答

2023-10-27 14:42

同學你好
對的
這個是調增的
不能

小蘋果 追問

2023-10-27 14:52

不好意思，最后不能是什么意思，是不是意思還是要交稅的，但是我意思是工資費用高點，不是成本就高了，利潤是負的，不就不要交所得稅了嗎

樸老師 解答

2023-10-27 14:54

就是不能做高工資少交稅

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2023-10-27 14:17:04
你好對的 是這么做的
2022-07-23 15:23:40
同學你好 這個沒有進項 所以不用計算
2022-03-19 06:22:44
不需要勾選，直接價稅合計做賬就成
2024-05-31 18:12:53
你好 做價稅合計做原材料 ，借原材料，貸應付賬款，
2020-12-17 10:20:48
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