42、甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事高檔化妝品生產、銷售業務。2021年8月發生以下業務：(1) 自產W型高檔化妝品本月5日銷售 500箱，每箱不含增值稅售價4 萬元；15日銷售1000箱，每箱不含增值稅售價3.8萬元；25日以600箱抵償所欠乙公司原材料貨款。W型高檔化妝品不含增值稅平均售價和最高售價分別為3.9萬元和4萬元。(2) 將新研制的一批高檔化妝品贈送客戶試用，該批高檔化妝品無同類產品銷售價格，生產成本為42.5萬元。(3) 從國外進口一批高檔化妝品作為原料，進口環節繳納消費稅60萬元，當月領用80%生產4000套Y型高檔化妝品并全部出售，每套不含增值稅售價0.2萬元。已知：高檔化妝品消費稅稅率為15%；成本利潤率為5%。要求：根據上述資料，不考慮其他因素，計算甲公司當月應繳納消費稅稅額。

4.甲公司為增值稅一般納稅人,本年1月將自產的實木地板用于管理部門的辦公室裝修,本年2月裝修完成。 同類實木地板不含增值稅銷售價格為200000元,該實木地板的成本為160000元,消費稅稅率5%。要求:(1)計算甲公司的應納消費稅。(2)對甲公司相關業務進行賬務處理。

答： 您好 (1)計算甲公司的應納消費稅。 200000*0.05=10000 (2)對甲公司相關業務進行賬務處理。 借：稅金及附加-消費稅 10000 貸；應交稅費-應交消費稅 10000

42、甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事高檔化妝品生產、銷售業務。2021年8月發生以下業務：(1) 自產W型高檔化妝品本月5日銷售 500箱，每箱不含增值稅售價4 萬元；15日銷售1000箱，每箱不含增值稅售價3.8萬元；25日以600箱抵償所欠乙公司原材料貨款。W型高檔化妝品不含增值稅平均售價和最高售價分別為3.9萬元和4萬元。(2) 將新研制的一批高檔化妝品贈送客戶試用，該批高檔化妝品無同類產品銷售價格，生產成本為42.5萬元。(3) 從國外進口一批高檔化妝品作為原料，進口環節繳納消費稅60萬元，當月領用80%生產4000套Y型高檔化妝品并全部出售，每套不含增值稅售價0.2萬元。已知：高檔化妝品消費稅稅率為15%；成本利潤率為5%。要求：根據上述資料，不考慮其他因素，計算甲公司當月應繳納消費稅稅額。

答： 你好，正在解答中請稍候。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

甲公司為增值稅一般納稅人。2021年9月1日，甲公司以銀行存款購入一棟辦公樓，買價為1000萬元，增值稅為90萬元，房屋中介費20萬元，增值稅1.2萬元（按咨詢費的增值稅率6%），假定不考慮其他相關稅費。假設，該大樓預計使用年限為30年，預計凈殘值為30萬元，采用年限平均法計算2021年甲公司計提的折舊額。

答： 采用年限平均法計算2021年甲公司計提的折舊額。 （1000+20-30）/30*3/12=8.25萬元