2019年5月1日，甲公司用銀行存款購入一臺需安裝的設備，取得的增值稅專用發票上注明的價款為200 000元，增值稅額為26 000元。安裝設備過程中領用本公司原材料10 000元。支付安裝費并取得增值稅專用發票，注明安裝費40 000元，稅率9%，增值稅額3 600元。5月26日，設備安裝調試完畢，投入使用。設備使用年限為5年，預計殘值率5%，用直線法計提折舊。 要求：（1）假設甲公司為一般納稅人，編制取得設備相關的會計分錄，并計算2019年度折舊額。（2）假設甲公司為小規模納稅人，編制取得設備相關的會計分錄，并計算2019度年折舊額。（結果保留兩位小數）

好大一只魚 追問

2023-10-26 20:22

一般納稅人和小規模納稅人怎么計算折舊額

好大一只魚 追問

2023-10-26 20:23

這道題怎么做

冉老師 解答

2023-10-26 20:24

稍等一下有點復雜

冉老師 解答

2023-10-26 20:28

1，借在建工程200000
應交稅費應交增值稅26000
貸銀行存款226000

借在建工程50000
應交稅費應交增值稅3600
貸原材料10000
銀行存款43600

借固定資產250000
貸在建工程250000

2019年折舊250000×（1-5%）÷5÷2

冉老師 解答

2023-10-26 20:30

2，借在建工程226000
貸銀行存款226000

借在建工程53600
貸原材料10000
銀行存款43600

借固定資產226000+53600＝279600
貸在建工程279600

2019年折舊279600×（1-5%）÷5÷2