9月公司為離職人員多上一個月公積金（9月付9月公司賬戶付款），公司承擔部分單位付，個人部分自己承擔，10月現金返回個人部分如何入賬（10月沒有工資）

超級的黑褲 追問

2023-10-26 11:02

9月付公積金
借：應付工資——公積金（單位）
       其他應付款——公積金（個人）
      貸：銀行，
發放工資
  借：應付工資 ——工資
  貸：其他應付款——公積金（扣8月個人部分）
         應交個稅
         現金或銀行存款
老師麻煩幫忙看看如何著做，沖掉，不太明白，謝謝

意思老師 解答

2023-10-26 11:08

你好，沖銷公積金分錄：
借：銀行存款/庫存現金
     貸：其他應付款-公積金（個人）

超級的黑褲 追問

2023-10-26 11:15

老師，我的問題就是這兒，可9月其他應付款是平賬，沒有掛賬，如按您上面沖掉，10月其他應付就會掛賬，如何能平賬，請老師給與指導

意思老師 解答

2023-10-26 11:16

你好，是其他應付多計了現在沖銷，看其他應付計提時的對應科目是哪個科目，接著沖計提的。

意思老師 解答

2023-10-26 11:17

你好，是其他應付款多計了。沖了后其他應付款不平，再沖銷計提其他應付款的分錄。

超級的黑褲 追問

2023-10-26 11:27

我查看明細了，公積金2021年直接進入管理費用 （單位+個人），之前會計是這樣操作的，后來審計告之個人和單位分開做賬，老師您幫我分析是不是這兒做錯，后來分開做賬后，本月支付公積金與其他應付（平賬），

意思老師 解答

2023-10-26 11:42

你好，應該是這樣處理的。
計提時（這里是應付工資款）
借：管理費用
    貸：應付職工薪酬
將個人承擔的部分從工資中轉為其他應付
借：應付職工薪酬
     貸：其他應付款
支付時：
借：應付職工薪酬

      其他應付款
    貸：銀行存款
退回時：
借：銀行存款
     貸：其他應付款
借：其他應付款
    貸：應付職工薪酬