鑫達公司壞賬核算采用備抵法，并按年末應收賬款余額百分比法計提壞賬準備。2016年末“壞賬準備”賬戶余額23000元。2017年發生壞賬12000元，當年末應收款項余額為300萬元，壞賬準備提取率為3%；2018年未發生壞賬，年末應收款項余額為100萬元。編制2017年、2018年有關應收款項減值及壞賬損失的會計分錄。

樸老師

職稱：會計師

2023-10-23 19:00

2017年：
  1.發生壞賬：借：壞賬準備 12000貸：應收賬款 12000
  2.根據年末應收款項余額和壞賬提取率，計算應計提的壞賬準備：借：資產減值損失 27000貸：壞賬準備 27000
2018年：
  1.轉回已核銷的壞賬：借：應收賬款 12000貸：壞賬準備 12000
  2.按年末應收款項余額和壞賬提取率，計算應計提的壞賬準備：借：壞賬準備 15000貸：資產減值損失 15000

精選問題

老師請問一下，我們是裝修服務業，3月份要確認收入38 問

?同學您好，很高興為您解答，請稍等答
同一家公司。之前寫著往來款后面寫著貨款。現在問

你好，你這個其他應付和應收兩個金額不符，而且同一個總公司/集團下面的兩個公司之間的往來嗎。答
老師好！請問2月份發的2025年終獎（25年已計提），得填寫問

是的，那個是正常的哈答
請問，8月和11月分別有兩票報關單的金額和數量有誤問

你好，需要好先確認收入才可以目前答
所得稅申報表里填寫實際支付的職工薪酬，是不是包問

根據應付職工薪酬1-12月賬面合計數字填報事項1.“職工薪酬-已計入成本費用的職工薪酬”：填報納稅人會計核算計入成本費用的職工薪酬。包括工資薪金支出、職工福利費支出、職工教育經費支出、工會經費支出、各類基本社會保障性繳款、住房公積金、補充養老保險、補充醫療保險等累計金額。一般是應付職工薪酬一級科目貸方累計；沒通過應付職工薪酬計提的，加上計入管理費用，銷售費用，主營業務成本里邊的職工薪酬 2.“職工薪酬-實際支付給職工的應付職工薪酬”：填報納稅人“應付職工薪酬”會計科目下工資薪金（只是工資和獎金）借方發生額累計金額。答

老師請問一下，我們是裝修服務業，3月份要確認收入38 問

同一家公司。之前寫著往來款后面寫著貨款。現在問

老師好！請問2月份發的2025年終獎（25年已計提），得填寫問

請問，8月和11月分別有兩票報關單的金額和數量有誤問

所得稅申報表里填寫實際支付的職工薪酬，是不是包問

在線提問累計解決 207557個問題

親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

老師請問一下，我們是裝修服務業，3月份要確認收入38 問

同一家公司。之前寫著往來款后面寫著貨款。現在 問

老師好！請問2月份發的2025年終獎（25年已計提），得填寫 問

請問，8月和11月分別有兩票報關單的金額和數量有誤 問

所得稅申報表里填寫實際支付的職工薪酬，是不是包 問

在線提問 累計解決 207557個問題

親愛的學員你好，我是來自 會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？