我司是一般納稅人，給公司名下的車輛交了車險，暫時未取得發票，如何做賬，后期可能取得的是專票

?^_^? 追問

2023-10-19 09:37

按發票怎么入賬，麻煩老師麻煩老師給寫個分錄

玲老師 解答

2023-10-19 09:40

借管理費用貸銀行存款。
借銀行存款貸管理費用。
借管理費用進項稅額，貸銀行存款。

?^_^? 追問

2023-10-19 09:44

還有個420元車船稅，一并支付了，但是后期發票上面包含，這個該怎么在賬上體現

?^_^? 追問

2023-10-19 09:45

發票上面不包含420元車船稅

玲老師 解答

2023-10-19 09:47

車船稅是計入稅金及附加的。
沒有收到發票和后面收到發票和上面的處理模式是一樣的。

?^_^? 追問

2023-10-19 09:55

那現在未收到發票，是暫時全部計入管理費用，收到票紅沖重新分一部分到稅金及附加還是現在就借管理費用，稅金及附加，貸銀行存款？

玲老師 解答

2023-10-19 09:58

保險費計入管理費用，車船稅計入稅金及附加。
把前面沒有發票的都要紅沖，然后再按發票，還是寫這樣科目的，我上面不是給你寫了嗎？

?^_^? 追問

2023-10-19 10:16

現在沒有收到發票，全部計入管理費用，收到票以后紅沖管理費用，再按發票入賬，記管理費用和稅金及附加，這樣也可以吧

玲老師 解答

2023-10-19 10:19

也可以，就是不準確，正常來說沒有發票時也要用準確的稅金及附加科目。

?^_^? 追問

2023-10-19 10:23

好的，謝謝老師，解答簡單明了，給老師點個大大的贊

玲老師 解答

2023-10-19 10:24

客氣問題解決，請好評，謝謝你。