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冉老師
職稱： 注冊會計(jì)師,稅務(wù)師,中級會計(jì)師,初級會計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
2023-10-18 11:08
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精選問題
老師，這個這個是物業(yè)公司，收到物管費(fèi)，水費(fèi)，電費(fèi)的分 問
你好，物業(yè)公司是一般納稅人，收到的錢作為收入就需要確認(rèn)銷項(xiàng)稅額。 答
物業(yè)小規(guī)模，專票百分之三含稅45000元，無票收入是23 問
專票填寫在開票專票欄，無票收入填寫在免稅銷售額欄 答
代發(fā)工資的平臺，假如我公司讓他給臨時員工發(fā)1萬元 問
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等 答
你好老師，我也怎么把速達(dá)張的報表改成跟納稅申報 問
同學(xué)你 好，能否重新描述一下你的想法嗎？ 一個是增值稅申報表，一個是利潤表 答
2026年補(bǔ)交2025年的印花稅，執(zhí)行小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，到 問
一、會計(jì)處理（小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則） 補(bǔ)以前年度印花稅，一律計(jì)入利潤分配 - 未分配利潤，不進(jìn)當(dāng)期損益，不追溯修改以前年度財務(wù)報表。 滯納金計(jì)入營業(yè)外支出，不得稅前扣除。 二、稅務(wù)處理 哪年的稅，在哪年匯算扣除： 2026 補(bǔ) 2025 年印花稅：更正 2025 年企業(yè)所得稅匯算表，調(diào)增稅金及附加、調(diào)減利潤，申請退稅 / 抵稅，2025 年 12 月財務(wù)報表不用改。 2025 補(bǔ) 2023 年印花稅：更正 2023 年匯算表，調(diào)增費(fèi)用、調(diào)減利潤申請退稅，2025 年匯算無需調(diào)整。 不存在又退又補(bǔ)的沖突：分別更正對應(yīng)年度的匯算，各算各的，互不影響。 2025 清算調(diào)減問題：2026 補(bǔ)的 2025 年印花稅，需在 2025 年匯算中調(diào)減利潤，不是在 2026 年調(diào)。 答
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