某工業企業(增值稅一般納稅人)，2019年8月購銷業務情況如下： （1）購進生產原料一批，已驗收入庫，取得的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票上注明的價、稅款分別為50萬元、6.5萬元；另支付鐵路運輸費用，取得增值稅專用發票上注明運費10萬元； （2）購進鋼材20噸，未入庫，取得的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票上注明價、稅款分別為20萬元、2.6萬元； （3）銷售產品一批，貨已發出并辦妥銀行托收手續，但貨款未到，向買方開具的專用發票注明銷售額90萬元； （增值稅專用發票均在取得當月通過認證） 根據上述資料，關于當月該企業的增值稅處理，下列說法正確的是（ ）。 A 當月的銷項稅額為11.7萬元 B 當月可以抵扣的進項稅額為9.1萬元 C 當月應納增值稅額為1.7萬元 D 當月應納增值稅額為2.6萬元 E 當月可以抵扣的進項稅額為10萬元

某工業企業(增值稅一般納稅人)，2019年8月購銷業務情況如下:(1)購進生產原料一批，已驗收入庫，取得的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票上注明的價、稅款分別為50萬元、6.5萬元;另支付鐵路運輸費用，取得增值稅專用發票上注明運費10萬元;(2)購進鋼材20噸，未入庫，取得的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票上注明價、稅款分別為20萬元、2.6萬元;(3)銷售產品一批，貨已發出并辦妥銀行托收手續，但貨款未到，向買方開具的專用發票注明銷售額90萬元;(增值稅專用發票均在取得當月通過認證)根據上述資料，關于當月該企業的增值稅處理，下列說法正確的是()。當月的銷項稅額為11.7萬元B 當月可以抵扣的進項稅額為9.1萬元 當月應納增值稅額為1.7萬元當月應納增值稅額為2.6萬元當月可以抵扣的進項稅額為10萬元

答： 當月的銷項稅額為90*13%=11.7 當月可以抵扣的進項稅額為6.5%2B10*9%%2B2.6=10 當月應納增值稅額為11.7-10=1.7

某工業企業(增值稅一般納稅人)，2019年8月購銷業務情況如下： （1）購進生產原料一批，已驗收入庫，取得的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票上注明的價、稅款分別為50萬元、6.5萬元；另支付鐵路運輸費用，取得增值稅專用發票上注明運費10萬元；（2）購進鋼材20噸，未入庫，取得的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票上注明價、稅款分別為20萬元、2.6萬元；（3）銷售產品一批，貨已發出并辦妥銀行托收手續，但貨款未到，向買方開具的專用發票注明銷售額90萬元；（增值稅專用發票均在取得當月通過認證）根據上述資料，關于當月該企業的增值稅處理，下列說法正確的是（ ）。A當月的銷項稅額為11.7萬元 B當月可以抵扣的進項稅額為9.1萬元C當月應納增值稅額為1.7萬元D當月應納增值稅額為2.6萬元E當月可以抵扣的進項稅額為10萬元

答： 你好 ACE 銷項=90*13%=11.7，A正確 當月可抵扣進項=6.5%2B10*9%%2B2.6=10? E正確 當月應納增值稅=11.7-10=1.7? C正確

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

華永公司于2008年1月成立，為增值稅-般納稅人，增值稅納稅期為一個月，使用防偽稅控系統。2022年6月留抵扣稅額為3000元，7月份主要經濟業務如下:(1)銷售電子產品700000元，開具防偽稅控增值稅專用發票15份。銷售食用植物油500000元，其中:開具防偽稅控增值稅專用發票6份，銷售額為300000元，開具普通發票18份，不含稅銷售額為200000元。(2)提供加工勞務收入400000元，開具防偽稅控增值稅專用發票18份。1)計算該企業7月份應納增值稅稅額;(2)填報增值稅及附加稅費申報表及其附列資料。

答： (1) 企業7月份應納增值稅稅額計算如下： 銷項稅額 = (700000%2B300000) x 17% = 170000元 進項稅額 = 3000%2B200000 x 13% = 26300元 應納稅額 = 170000 - 26300 = 143700元 (2) 填寫增值稅及附加稅費申報表及其附列資料如下： 一、申報表主表： 第1欄“銷售額”：正數欄填列(700000%2B300000)元，其中：開具防偽稅控增值稅專用發票銷售額15份，銷售額為700000元；開具普通發票銷售額18份，銷售額為200000元。 第2欄“稅額”：正數欄填列(76582.5%2B3417.5)元，其中：防偽稅控系統開具的增值稅專用發票稅額76582.5元，普通發票稅額3417.5元。 二、申報表附列資料： 本月認證相符的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票15份，銷售額為700，銷項稅額為76582.5元。普通發票6份，銷售額為25641.75元，銷項稅額為3417.5元。