潤滑油生產企業，成品油外購進項發票，在6月的時候做了進項勾選確認，當月沒有進行成品油用途勾選，9月時再進行成品油用途勾選確認后，消費稅及附加稅（費）申報《本期準予扣除稅額計算表（成品油消費稅納稅人適用）》的本期外購庫存應該填寫9月報表還是更正6月報表

潤滑油生產企業，成品油外購進項發票，在6月的時候做了進項勾選確認，當月沒有進行成品油用途勾選，9月時再進行成品油用途勾選確認后，消費稅及附加稅（費）申報《本期準予扣除稅額計算表（成品油消費稅納稅人適用）》的本期外購庫存應該填寫9月報表還是更正6月報表

答： 你好，在9月份里面填寫就行。

計算a企業11月 12月應交印花稅稅額計算a企業11月 12月應交增值稅進項稅額計算a企業12月銷售商品產生的銷項稅額計算a企業12月應交增值稅及附加稅費

答： 您好！這個要晚點給您了

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

（1）計算業務（1）需要繳納的進口環節關稅、消費稅和增值稅。 （2）計算業務（2）應轉出的進項稅額。 （3）計算業務（3）預繳的增值稅、 城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加合計金額。 （4）計算業務（4）可以抵扣的進項稅額。 （5）計算業務（5）需要繳納的增值稅稅額。 （6）計算業務（6）可以抵扣的進項稅額。

答： (1)根據稅法規定，進口環節關稅=關稅完稅價格×關稅稅率=32×15%=4.8萬元。 進口環節消費稅=(關稅完稅價格+關稅)÷(1-消費稅稅率)×消費稅稅率=(32+4.8)÷(1-12%)×12%=4.8萬元。 進口環節增值稅=(關稅完稅價格+關稅+消費稅)×增值稅稅率=(32+4.8+4.8)×13%=5.6萬元。 (2)根據稅法規定，2021年4月20日購入辦公樓，固定資產折舊年限為20年，則月折舊額=2000÷(20×12)=8萬元。 當月固定資產清理時，已經提足折舊，所以不需要轉出進項稅額。 (3)根據稅法規定，納稅人提供不動產租賃服務，采取預收款方式的，其納稅義務發生時間為收到預收款的當天。 應預繳增值稅=含稅租金÷(1+5%)×5%×6=30÷(1+5%)×5%×6=8.57萬元。 應預繳城市維護建設稅=8.57×7%=0.6萬元。 應預繳教育費附加=8.57×3%=0.26萬元。 應預繳地方教育附加=8.57×2%=0.17萬元。 合計金額=8.57+0.6+0.26+0.17=9.5萬元。 (4)根據稅法規定，從小規模納稅人處購買商品取得征收率為3%的增值稅專用發票，可以按票面金額的3%抵扣進項稅額。因此，業務(4)可以抵扣的進項稅額=5×3%=0.15萬元。 (5)根據稅法規定，銷售自己使用過的固定資產應繳納增值稅。該小汽車已提足折舊，屬于自己使用過的固定資產。因此，需要繳納的增值稅稅額=4.3÷(1+3%)×2%=0.08萬元。 (6)根據稅法規定，取得住宿費增值稅專用發票、餐飲業普通發票和旅客身份信息高鐵火車票均可以按票面金額的9%抵扣進項稅額。因此，業務(6)可以抵扣的進項稅額=3×9%+2÷(1+6%)×6%+8700÷(1+9%)×9%=0.27+0.11+799.19=808.56元。