老師你好，我想問一下我們承接一個綠化工程項目是給各個單位種植綠化樹木，樹木不是自產的，也是從其他公司購買的，有些已經給其他公司預付款了，記了預付賬款，沒有付的，對方也沒有開票給我們，剩下的我應該根據公司合同記應付賬款嗎？然后結轉到成本：工程施工，還是只把目前預付的賬款結轉到工程施工，因為現在已經收到部分單位給我們公司的款了，要記主營業務收入了

奇異果 追問

2023-10-09 10:54

好的，記到應付賬款后，把該項目的預付賬款部分和應付賬款部分都結轉到工程施工嗎？

暖暖老師 解答

2023-10-09 10:54

對，但是沒有發票的匯算清繳時不可以扣除的

奇異果 追問

2023-10-09 10:57

季度報稅的話，應付的沒有發票的這部分應該填在哪一列呢？

暖暖老師 解答

2023-10-09 10:58

季報正常填寫，只有匯算清繳時才調整的

奇異果 追問

2023-10-09 11:01

那我10-12月份收到發票的話就不用調整了吧

暖暖老師 解答

2023-10-09 11:02

是的，你說的是正確的這個

奇異果 追問

2023-10-09 11:14

好的，謝謝老師，還有就是現在已經收了部分單位的款，那我應該怎么結轉到主營業務成本，大部分還是沒有收回來的，那我是根據收回來的單位的款去結轉相應的成本嗎？就是收回來多少，根據相應賣出樹木棵樹記主營收入，然后相應樹木的成本從工程施工轉到主營業務成本，這樣可以嗎

暖暖老師 解答

2023-10-09 11:15

你的做法是可以的這樣看

奇異果 追問

2023-10-09 11:17

剩下的沒收回來的款，我成本已經付出去了，那我可以先一直放在工程施工嗎？

暖暖老師 解答

2023-10-09 11:18

可以的，收回來再結轉這個最好