送心意

宋生老師

職稱注冊稅務師/中級會計師

2023-10-07 20:02

你好!培訓行業一般是按實際培訓期間分期確認收入

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你好!培訓行業一般是按實際培訓期間分期確認收入
2023-10-07 20:02:18
你好,收到的時候借銀行存款貸預收賬款,然后按月提供了服務,之后再確認收入, 借預收賬款 貸主營業務收入 應交稅費。
2022-03-04 15:35:55
做無票收入,如果對方不要發票, 借銀行存款 貸主營業務收入 應交稅費應交增值稅銷項
2022-04-18 10:33:00
你好,你可以先計提收入呀,每個月大體計提一部分。
2022-03-04 15:41:36
收入方面 會計處理:2024 年 12 月按權責發生制確認收入,借 “應收賬款”,貸 “提供服務收入”。 稅務處理:2024 年 12 月開票產生增值稅納稅義務,企業所得稅也應計入 2024 年應稅所得申報納稅。 成本方面 會計處理:2024 年 12 月預估成本,借 “業務活動成本”,貸 “應付賬款 - 預估成本”;2025 年 1 月先沖回預估成本,再按實際發票金額和付款金額正常入賬和付款。 稅務處理:2024 年匯算清繳可先按預估成本稅前扣除,但要在匯算清繳期結束前取得發票,否則可能要調增 2024 年應納稅所得額。
2025-01-14 18:09:58
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