老師你好，小規模企業23年去注銷時，發現19年有筆成本沒有發票，后做了19年的調增，補交了所得稅，我想問一下，會計賬務處理是23年發生這個月做還是調整19年的年報？19年的利潤表需要調整嗎？

老師你好，小規模企業23年去注銷時，發現19年有筆成本沒有發票，后做了19年的調增，補交了所得稅，我想問一下，會計賬務處理是23年發生這個月做還是調整19年的年報？19年的利潤表需要調整嗎？

答： 會計賬務處理是23年發生這個月做

小規模企業所得稅怎么做賬務處理

答： 小規模企業所得稅的賬務處理主要有以下幾步： 1.根據企業的會計憑證，填制稅務申報表。企業應將本期應納稅所得額、稅率、速算扣除數等相關內容填入申報表中； 2.根據企業會計憑證，填寫所得稅納稅申報表，并交納應納稅款。企業應根據會計憑證填寫納稅申報表，填寫本期實繳稅款、應補退稅款等信息，將稅款存入指定銀行賬戶； 3.向稅務機關報送申報表和繳納稅款憑證。企業應按規定時間將上述申報表和繳納稅款憑證向稅務機關報送，以確認納稅義務及稅款繳納情況。 拓展知識：企業應注意小規模企業所得稅的申報期限，一般為每月的20日，如企業在報稅期限內未報送或者錯報，將會受到罰款的處罰。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

小規模普票免稅，賬務處理，這個稅額，企業所得稅也是免的嗎？

答： 借銀行存款貸主營業務收入沒有稅額