廖君老師 解答

2023-09-29 10:40

您好，還有買電力公司的電，  借：庫存商品  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額  貸：應(yīng)付賬款

蒲公英 追問

2023-09-29 10:47

我們銷售電費時
借：應(yīng)收賬款---XX公司     貸：其他業(yè)務(wù)收入  貸：應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅/銷項稅
收到電力公司發(fā)票時
借：制造費用   （電力公司金額>我們開給租戶的金額)  借:其他應(yīng)收款/代付電費   借:應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項稅
     貸:應(yīng)付賬款-----電力公司  貸:其他應(yīng)收款/代付電費
前會計一直這樣做的,請問可以嗎

蒲公英 追問

2023-09-29 10:49

因為我們公司是生產(chǎn)產(chǎn)品的,所以銷售電費是因為出租廠房附帶的所以其他業(yè)務(wù)收入

廖君老師 解答

2023-09-29 10:52

您好，就是我們也分不出多少是銷售出去的，電力的發(fā)票全記制造費用中，其他業(yè)務(wù)收入沒有對應(yīng)的其他業(yè)務(wù)成本，這樣我們產(chǎn)品的成本就多出來了，賣了多少還是有電表的，能算出來的嘛
第2個分錄借貸方都有   其他應(yīng)收款/代付電費，能分享一下是什么原因么

蒲公英 追問

2023-09-29 10:59

我們其他業(yè)務(wù)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本的，你問的意思是我們代租戶付給電力公司電費的意思，要向租戶收來的，我也有個疑問了，這樣掛著往來，但是前面不是做了應(yīng)收賬款科目了的嗎

蒲公英 追問

2023-09-29 11:05

我這邊查了分錄
結(jié)轉(zhuǎn)電費 借：其他業(yè)務(wù)支出    貸:其他應(yīng)收款/代付電費

廖君老師 解答

2023-09-29 11:07

您好，其他業(yè)務(wù)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本的，哦哦，
是的呢，第2年分錄借貸方都有  其他應(yīng)收款/代付電費 ，這不相當(dāng)于沒有哦，我也看第1個分錄是  應(yīng)收賬款 喲

蒲公英 追問

2023-09-29 11:24

老師你好，我有個疑問，其他應(yīng)收款是往來科目，月末能結(jié)轉(zhuǎn)的啊，關(guān)于有兩個其他收款，一個借一個貸都有，原會計說是因為有差額，有時是銷售電費發(fā)票金額大，有時是電力公司發(fā)票金額大時，一部份入制造費用去作為我們自己公司用的

廖君老師 解答

2023-09-29 11:28

您好，1.月末結(jié)轉(zhuǎn)只有損益科目，往來科目不用結(jié)轉(zhuǎn)的。
2.那其他應(yīng)收款/代付電費這個科目一直有余額，可能前會計科  應(yīng)收賬款借代方調(diào)整的