關于固定資產處理的這件事其實有點復雜。2021年7月賣給客戶固定資產，分三年開具發票分三年收款，2021年8月暫停折舊進行固定資產清理。2022年4月調回關于固定資產清理的相關科目和數據。導致實際22年未計提任何折舊，但在填2022年度匯算清繳時填寫“資產折舊調整明細表”時填寫了賬上顯示的固定資產數據，現在導致稅務提示風險固定資產稅收金額大于原值除折舊年限的金額

關于固定資產處理的這件事其實有點復雜。2021年7月賣給客戶固定資產，分三年開具發票分三年收款，2021年8月暫停折舊進行固定資產清理。2022年4月調回關于固定資產清理的相關科目和數據。導致實際22年未計提任何折舊，但在填2022年度匯算清繳時填寫“資產折舊調整明細表”時填寫了賬上顯示的固定資產數據，現在導致稅務提示風險固定資產稅收金額大于原值除折舊年限的金額

答： 您好，2022年4月調回關于固定資產清理的相關科目和數據，這個是什么情況？

"老師好，業務場景如下：2021年11月進行部分固定資產清理，無處置收入，賬務處理中已將清理的的固定資產原值、累計折舊轉至固定資產清理，且固定資產清理轉至資產處置損益。請問在填寫匯算清繳的《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表 》時，資產原值、本年折舊、攤銷額以及累計折舊、攤銷額等是按照清理后剩下資產的狀態填寫嗎？"

答： 在《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》中，清理前及清理后的固定資產原值、本年折舊、攤銷額以及累計折舊、攤銷額都要在表中進行分別計算和記錄。清理前，表中記錄的應該是清理前的資產原值、本年折舊、累計折舊，以及清理前該資產的攤銷額；清理后，表中需要記錄的是清理后剩下的殘值，以及本年折舊、累計折舊、本年攤銷額以及累計攤銷額。因此，在填寫《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》時，應該根據清理后剩下資產的狀態記錄對應的值，而不是清理前的狀態。 拓展知識：從記賬上看，折舊主要分為年折舊和月折舊。年折舊適用于絕大多數固定資產，且可以采用固定折舊率計提年折舊；而月折舊一般用于新購入的短周期、高成本的固定資產，以保證該資產的計算折舊更加合理。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

在填年度匯算清繳固定資產折舊攤銷，因為有固定資產清理，所以資產負債表中固定資產和固定資產折舊表中數據不同，現在如何填

答： 您好，本期折舊就是本期累計折舊貸方發生額