老師，這是上一個會計做的，這筆分錄是在什么情況下做的呢，我之前做賬好像一直沒做過這筆分錄

郭老師 解答

2023-09-22 15:52

月末做這一個的，但是他做的這個不對。

時空異客 追問

2023-09-22 15:55

他有單獨做轉出增值稅，但是為什么他還要做銷項稅轉出呢，我之前一直沒做過銷項稅轉出，銷項稅額需要轉出嗎

郭老師 解答

2023-09-22 15:57

銷項進項，為了沒有余額。

時空異客 追問

2023-09-22 16:00

老師，本期進項6千，大于銷項1000元，我要怎么結轉做分錄，進項和銷項才會結平呢

郭老師 解答

2023-09-22 16:01

借應交稅費用交增值稅銷項1000，
應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅5000，
貸應交稅費應交增值稅進項6000。

時空異客 追問

2023-09-22 16:26

老師，這樣做的話余額不就一直掛在未交增值稅上了嘛，這樣就形成了未交增值稅為負數，后期還需要給這個未交增值稅轉出結平嗎，感覺這塊好繞啊

時空異客 追問

2023-09-22 16:30

那如果是銷項5000元，大于進項1000元，那這個分錄又改怎么做呢，是直接把轉出未交增值稅掛在貸方就好了嘛？

郭老師 解答

2023-09-22 16:31

轉出未交增值稅，借方有留底
你的進項大于肖像呀。

時空異客 追問

2023-09-22 16:33

哦，這個意思呀，那要是銷項大于進項是反著做分錄就可以了，還是怎么樣呀

郭老師 解答

2023-09-22 16:35

轉出未交增值稅在貸方了

時空異客 追問

2023-09-22 16:39

老師，他這兩筆分錄對嗎，哈哈哈哈哈

郭老師 解答

2023-09-22 16:41

簡易計稅的，不用結轉。

郭老師 解答

2023-09-22 16:41

開展收入，然后交稅，借，應交稅費簡易計稅，貸，銀行存款，這不沒有余額了，就不用做了。

時空異客 追問

2023-09-22 16:51

哦，意思是，8月不用做賬務處理對嗎：比如，8月簡易計征的增值稅在9月份申報時扣繳，直接在9月份做：借，應交稅費簡易計稅，貸，銀行存款，就可以了是吧，

郭老師 解答

2023-09-22 16:53

你好是的，是這么做的。

時空異客 追問

2023-09-22 17:00

老師，那簡易計征的話，為了把進項，銷項結平，是不是做這一步就完事了

郭老師 解答

2023-09-22 17:03

對的，是的，是這么做的。

時空異客 追問

2023-09-22 17:05

哈哈哈哈，好的，謝謝老師了，太容易了，多謝多謝

郭老師 解答

2023-09-22 17:08

不用客氣，工作愉快。

時空異客 追問

2023-09-22 17:09

\\"月末做這一個的，但是他做的這個不對。\\",老師，第一問，你說他的做法不對，那銷項大于進項的時候，他那筆分錄應該怎么做才對呢？

郭老師 解答

2023-09-22 17:14

借應交稅費用交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項

時空異客 追問

2023-09-22 17:15

噢噢噢噢，哈哈哈，好，謝謝老師，祝老師生活愉快，天天暴富

郭老師 解答

2023-09-22 17:22

不用客氣，工作愉快，非常感謝。