老師，您好！請問原來的會計在處置固定資產時沒有結轉累計折舊，資產負債表上顯示固資為負數，要怎么調整，分錄怎么做?

風雨 追問

2023-09-22 10:39

我剛表述有點問題，資產負債表中是固定資產凈值是負數。累計折舊是正數。按您上面這個分錄調不了。

家權老師 解答

2023-09-22 10:44

關鍵是當時他做的什么分錄？

風雨 追問

2023-09-22 11:08

他當時是這樣做的：借：固定資產清理 3     貸：固定資產 3

我現在給他沖紅了這樣做您看可以不：借：固資清理 2        累計折舊1         貸：固資  3      
                                               然后：   借：固資清理  1    貸：以前年度損益調整  1

風雨 追問

2023-09-22 11:09

這樣利潤就增加了

家權老師 解答

2023-09-22 11:15

借：累計折舊1 
貸：固資清理 1
借：固資清理 1 
貸：以前年度損益調整 1