老師，公司購買了一批辦公用品，供應商8月23日和9月5日分兩次送的貨，但是到了9月18日才將兩次的發票（2張發票）拿過來。發票的日期都是9月6日 請問老師： ①在這種情況下，記賬憑證做賬的時候，能不能8月23日和9月5日當天都不做賬，等客戶9月18日送發票的時候一塊做賬？ ②如果9月18日送發票的這天做賬，請問記賬憑證的上的日期寫那一天 ③8月23日如果沒有做賬，當時是不是應當做暫估入賬 ④在會計實操中，像這種不及時送發票的情況，一般是做暫估入賬等發票來了之后再沖，還是等發票來的時候一塊做賬？ 非常感謝，這個一直不太懂，麻煩老師詳細給解答一下。再次感謝

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2023-09-20 22:54

老師，①實際會計工作中，記賬憑證的日期與原始單據的日期，是不是都不是對應的
②8月23日購買的辦公用品，8月24日付了款。假如9月18日送來了發票，做賬的時候，記賬憑證上寫8月23日，發票日期9月6日，請問原始單據要不要附上8月24日的打款記錄憑證？
③如果附上8月24日的打款憑證記錄，那么8月24日的付款單寫了9月份的憑證上合適嗎？
謝謝

廖君老師 解答

2023-09-21 04:37

您好，1.不要求對應
2.當然不需要，8.24如果打款了，當天銀行有流出，也有分錄的 借：應付  貸：銀行
3.有銀行回單的當月一定有分錄，不會放在9.24

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2023-09-21 05:15

老師，
①8月24日付款的這一筆，雖然8月23日購買了，但是這一筆我們不做分錄，等8月24日付款的時候記賬做分錄可以嗎？
②怎么做  借：管理費用  貸：銀行存款可以嗎
③如果②是正確的，9月18日收到發票的時候怎么做分錄
④即使8月23日做了分錄：借：管理費用 貸：應付賬款    8月24日打款時：借：應付賬款  貸：銀行存款，那么9月18日收到發票的時候怎么處理？
非常感謝

廖君老師 解答

2023-09-21 05:25

您好，1.可以的，同一月內做憑證就可以
2.沒有發票做了費用，這個摘要上您要寫計提的辦公費
3.把2的分錄原樣紅沖，再按發票金額做分錄
3.沒有發票做了費用，在收到發票時，以前的分錄全部紅沖，再按發票金額做分錄

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2023-09-21 05:57

老師，①紅沖的那個以前的哪個分錄，叫暫估入賬嗎
②好像聽過一句話，“沒有發票的，一律暫估入賬”有這個說法嗎
③紅沖的時候，請問會計分錄的會計科目對調好，還是寫負數好
不吝賜教，謝謝

廖君老師 解答

2023-09-21 06:04

您好，1.是的
2.有這個說法
3.寫負數好