老師，請問申報殘疾人保障金時，當年已辭職的臨時勞務用工需要算在上年在職職工人數里面嗎？

小脾氣 追問

2023-09-18 12:01

老師，那上年在職職工工資總額也不包含臨時勞務用工的工資嗎？

小菲老師 解答

2023-09-18 12:03

同學，你好

不包括的

小脾氣 追問

2023-09-18 15:02

老師，請問公司臨時勞務用工簽訂了合同，申報了個人所得稅—勞務報酬，請問還需要開具發票嗎？

小菲老師 解答

2023-09-18 15:04

同學，你好
需要開票

小脾氣 追問

2023-09-18 15:06

老師，我們是跟村民簽訂的臨時勞務合同，是他們個人去開具發票嗎？

小菲老師 解答

2023-09-18 15:06

同學，你好
嗯嗯，是的

小脾氣 追問

2023-09-18 15:10

老師，我們總共簽了40多個臨時勞務用工合同，臨時工工資1月份已經支付了，只申報了個人所得稅—勞務報酬，我現在需要一個個的去開發票嗎？開票回來，怎么進行賬務處理啊？

小菲老師 解答

2023-09-18 15:10

同學，你好

是的，需要開發票回來
之前分錄如何？

小脾氣 追問

2023-09-18 15:13

之前發放臨時工資賬務處理是：    借 ：工程施工——勞務費     貸 ：銀行存款            那我現在發票開來，怎么進行賬務處理？

小菲老師 解答

2023-09-18 15:14

同學，你好
借 ：工程施工——勞務費  負數
貸 ：銀行存款 負數
借 ：工程施工——勞務費 
貸 ：銀行存款

小脾氣 追問

2023-09-18 15:16

老師，1月份支付的臨時工資，40多個人，現在隔了那么長時間，找他們村民去開發票已經不好弄了，有其他辦法解決嗎？

小菲老師 解答

2023-09-18 15:17

同學，你好
沒有發票，不能稅前扣除

小脾氣 追問

2023-09-18 15:21

老師，主要是時隔那么長時間了，有些人已經找不到了，所以開發票難度比較大，不開發票真的不可以嗎？我想著已經簽訂了合同，也申報了個人所得稅

小菲老師 解答

2023-09-18 15:21

同學，你好
不開發票的話，就是不能稅前扣除

小脾氣 追問

2023-09-18 15:22

那我企業所得稅年度匯算清繳時，我不稅前扣除，是不是就可以不開具發票了？

小菲老師 解答

2023-09-18 15:24

同學，你好
嗯嗯，是的

小脾氣 追問

2023-09-18 16:06

老師，請問一下個人去稅局代開勞務費發票的話，稅率是多少啊？

小菲老師 解答

2023-09-18 16:07

同學，你好
增值稅一般是1%

小脾氣 追問

2023-09-18 16:08

老師，請問是不是個人去稅局代開勞務費發票、我公司幫他們申報個人所得稅——勞務報酬，他們在稅局開具發票的時候只需要繳納增值稅就可以了？

小菲老師 解答

2023-09-18 16:09

同學，你好

嗯嗯，是的