請教老師，我們是私募證券基金管理人，我們是先代替旗下的契約型基金繳納了稅款，有點不會做分錄，借：其他應收款——基金產品 貸：銀行存款，，，收到基金產品的稅款時 借：銀行存款 貸：其他應收款——某某基金產品，可是我在哪里體現繳納的具體稅款呢，增值稅和附加稅，還是說做成：借：未交增值稅 應交城建稅等等 貸：其他應收款——某某基金產品

@ 追問

2023-09-15 15:17

具體怎么做分錄，在繳納的分錄上，直接借:其他應收款——某某基金產品    貸：銀行存款     難道就不體現借：未交增值稅 應交城建稅這些？

小鎖老師 解答

2023-09-15 15:19

對，你就收到的時候    借：銀行存款 貸：其他應收款——某某基金產品   應交稅費 應交增值稅

@ 追問

2023-09-15 15:23

沒明白，收到的時候，就是借：銀行存款   貸：其他應收款  ，繳納的時候呢，實際上我們是先繳納的，后收到的，就是繳納的時候如何做分錄合適，

小鎖老師 解答

2023-09-15 15:26

那你這樣就是 借 應交稅費 未交增值稅 貸 銀行存款，你不是說先繳納嗎？

@ 追問

2023-09-15 15:30

那這個其他應收款，怎么平，我就是卡在這里了，我們確實是先繳納的，后收到款的，關鍵是其他應收款怎么平

小鎖老師 解答

2023-09-15 15:34

你其他應收款是稅款還是價款？

@ 追問

2023-09-15 15:41

稅款呢，我們是基金的管理人，代替旗下的契約型基金繳納增值稅以及附加稅，

小鎖老師 解答

2023-09-15 15:43

那你們后期，這個就轉到未交增值稅，然后因為銀行存款已經平了

@ 追問

2023-09-15 15:47

不明白啊，什么是銀行存款已經平了，因為我后期收到這個基金產品的稅款時，掛的是其他應收款，前提繳納的時候不掛，這個其他應收款怎么平呢？

小鎖老師 解答

2023-09-15 15:51

不是，你支付的時候不是做到應交稅費 未交增值稅了嗎？？

@ 追問

2023-09-15 15:59

我現在是不知道支付怎么做，正在做這個支付的賬務，拿不住是做其他應收款，還是做未交增值稅，城建稅這些，如果您知道怎么做，也可以指導著寫下分錄，就是請教關于繳納的時候如何做分錄，

小鎖老師 解答

2023-09-15 16:01

我的建議，是正常要做  借 應交稅費 未交增值稅  貸 銀行存款   借 稅金及附加——城建稅  貸 銀行存款

@ 追問

2023-09-15 16:02

收到基金產品的稅款呢，怎么做，這樣會掛著其他應收款的

小鎖老師 解答

2023-09-15 16:05

稅款你不是其他應收款嗎，然后其他應收款和未交增值稅，做一個反向不是就可以了？？

@ 追問

2023-09-15 16:15

我在想這個增值稅這些還是否有必要體現在管理人的賬務中，以為管理人是代替旗下的契約型基金產品交的，是不是只是過其他應收款就行，根本不用走未交增值稅這些，

小鎖老師 解答

2023-09-15 16:16

我認為的是需要體現的，未交增值稅

@ 追問

2023-09-15 16:20

您可以幫我簡單寫下分錄嘛，我現在腦子挺亂的，因為，按照我的思路，不過增值稅附加這些，賬務就是平的，加上就不知道加在哪里

小鎖老師 解答

2023-09-15 16:24

我不是給您寫了嗎？您看我剛才分錄了嗎？