老師下午好！請(qǐng)問(wèn)科目余額表上“應(yīng)交稅費(fèi)”一級(jí)科目是負(fù)數(shù)余額，二級(jí)科目應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅數(shù)據(jù)比其他幾個(gè)科目的余額要大，比如待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅借方是5萬(wàn)元，（未交增值稅、附加稅、印花稅）這幾個(gè)科目的貸方余額合計(jì)數(shù)只有2萬(wàn)，所以科目余額表上“應(yīng)交稅費(fèi)”一級(jí)科目是負(fù)數(shù)余額-3萬(wàn)，這種情況有沒(méi)有問(wèn)題？資產(chǎn)負(fù)債表上的應(yīng)交稅費(fèi)項(xiàng)目也是負(fù)數(shù)

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2023-09-14 16:28

如果待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅借方是5萬(wàn)元，而未交增值稅、附加稅、印花稅等科目的貸方余額合計(jì)只有2萬(wàn)元，那么科目余額表上應(yīng)交稅費(fèi)一級(jí)科目是負(fù)數(shù)余額-3萬(wàn)元，這種情況通常存在一定問(wèn)題。
通常情況下，應(yīng)交稅費(fèi)是一個(gè)正數(shù)科目，因?yàn)槠髽I(yè)需要支付各種稅款。如果待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅借方大于其他科目的貸方余額，那么科目余額表上的應(yīng)交稅費(fèi)科目余額應(yīng)該是正數(shù)。
如果資產(chǎn)負(fù)債表上的應(yīng)交稅費(fèi)項(xiàng)目也是負(fù)數(shù)，這可能是因?yàn)槠髽I(yè)在計(jì)算稅款時(shí)出現(xiàn)了錯(cuò)誤或者存在其他不合理的會(huì)計(jì)處理。此外，企業(yè)可能存在尚未繳納的稅款或者稅務(wù)方面的問(wèn)題，導(dǎo)致應(yīng)交稅費(fèi)項(xiàng)目為負(fù)數(shù)。

春花秋實(shí) 追問(wèn)

2023-09-14 16:34

老師您好！是不是因?yàn)榇J(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅借方余額過(guò)大（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅是借方余額），比應(yīng)交稅費(fèi)的其他幾個(gè)二級(jí)科目的貸方余額還大，然后導(dǎo)致一級(jí)科目應(yīng)交稅費(fèi)余額是負(fù)數(shù)呢？

樸老師解答

2023-09-14 16:39

這個(gè)也是有可能的哦

春花秋實(shí) 追問(wèn)

2023-09-14 16:43

老師您好！我把“應(yīng)交稅費(fèi)”二級(jí)科目的幾個(gè)貸方余額加到一起“減去”待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅的借方余額，“剛好”就是等于“應(yīng)交稅費(fèi)”一級(jí)科目這個(gè)負(fù)數(shù)余額的數(shù)據(jù)，老師是這種情況有沒(méi)有問(wèn)題呢？

樸老師解答

2023-09-14 16:48

只要可以抵就沒(méi)問(wèn)題

春花秋實(shí) 追問(wèn)

2023-09-14 17:09

老師您說(shuō)的可以抵就是待認(rèn)證的可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？

樸老師解答

2023-09-14 17:21

同學(xué)你好
對(duì)
勾選之后才可以抵扣

春花秋實(shí) 追問(wèn)

2023-09-14 18:08

老師您好，待認(rèn)證的是可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的，你的意思是不是，我把“應(yīng)交稅費(fèi)”二級(jí)科目的幾個(gè)貸方余額加到一起“減去”待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅的借方余額，“剛好”就是等于“應(yīng)交稅費(fèi)”一級(jí)科目這個(gè)負(fù)數(shù)余額的數(shù)據(jù)，這種情況導(dǎo)致的就是沒(méi)有問(wèn)題呢？

樸老師解答

2023-09-14 18:17

是三級(jí)科目才對(duì)的哦

春花秋實(shí) 追問(wèn)

2023-09-14 21:03

老師您說(shuō)的三級(jí)科目是什么？

樸老師解答

2023-09-14 22:15

待認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅這種都是三級(jí)
二級(jí)是應(yīng)交增值稅