請問老師，我現在接手外賬，清理時發現往來賬外賬記的不對，按照實際情況調整，比如有些沒有掛賬了，那沖銷這些實際沒有金額的往來賬時，對方科目是哪個？外賬當時記的科目是：借：應付賬款-A單位，貸：銀行存款 現在按實際情況記： 借：應付賬款-A單位（負數） 貸：哪個科目呢？

果果 追問

2023-09-14 09:32

可是銀行存款是對的，不能調整呀

樸老師 解答

2023-09-14 09:40

那你不是要沖減嗎

果果 追問

2023-09-14 10:00

是要處理成實際情況，但不影響銀行存款，銀行存款是跟實際一致的

樸老師 解答

2023-09-14 10:11

對的
這個是一致的

果果 追問

2023-09-14 10:42

我的意思是，銀行存款沒有調整前是對的。現在應付賬款實際沒有掛賬，調整成實際應付賬款清平后，對方科目記哪個呢？應該是外賬會計記錯了

樸老師 解答

2023-09-14 10:49

同學你好
就是上面的分錄呀
要是不做銀行存款那就只能做營業外了