請問老師，公司租賃個人的商鋪，對方不愿意開租賃發票，有收據，但是我們無法稅前扣除，我們年租金是4萬元，涉及的稅金會有多少，我想權衡一下增加的發票專/普稅金與所得稅25%之間的差額，有數據跟老板洽談，我們是一般納稅人，坐標四川省自貢市

嬋老師

職稱：中級會計師

2023-09-12 17:27

個體工商戶和其他個人出租住房,按照5%征收率減按1.5%征收增值稅，所以對方如果開發票的話，你們可以抵扣1.5%的增值稅，收據是不能稅前抵扣的，所以所得稅需要全額調整，所得稅稅點25%

前生有緣520 追問

2023-09-12 20:29

應該還有個稅吧

前生有緣520 追問

2023-09-13 06:54

老師，個人租給我們公司的是商鋪，非住房

嬋老師解答

2023-09-13 08:38

如果全額計算的話，個人出租非住房（商鋪、寫字間等）應繳納以下稅款：個人所得稅、房產稅、營業稅、城市維護建設稅及教育費附加、印花稅。
但是實際操作中，一般不會考慮到個稅，因為先行情況下，個稅基本可以在操作中省掉，因為個人所得稅扣除上述交納的稅費包括納稅人負擔的該出租財產事實上開支的修繕花費以及稅法限定的花費扣除準則以后，就是個人出租房屋的應納稅所得額。個人還需要就這一所得額按照財產租賃所得計量交納個人所得稅，適用20%的優惠稅率。其中有很多空間。

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