你好 我們7月支付的公司一年的房屋租賃費 8月份收到了全額增值稅專用發票， 這個進項稅額如何抵扣呢

sunny'曹瑞娟 追問

2023-09-11 10:57

一次性就抵扣了嗎  之前我們的房租費是開的是普通發票  我們都是按月攤銷的

王超老師 解答

2023-09-11 11:00

是的，這個增值稅跟你的攤銷是沒有直接關系的
你直接抵扣就可以的

sunny'曹瑞娟 追問

2023-09-11 11:02

直接抵扣了   就代表當月就把費用攤銷完了   后期就不用攤銷了
  因為我們明年8月份才到期呢    這樣影響當年的利潤吧

sunny'曹瑞娟 追問

2023-09-11 11:16

圖片是對方開給我們的發票   我們8月支付的一年的房租費   分錄已經做了  借：預付賬款     貸：銀行存款了    我想問的是等做9月份的時候如何做賬   直接抵扣  還是需要分攤呢？

王超老師 解答

2023-09-11 11:18

是啊，你直接抵扣就可以的了

sunny'曹瑞娟 追問

2023-09-11 11:21

房租費用明年8月才到期呢   這樣直接當月做了費用  抵扣了進項稅額    影響當年利潤啊

王超老師 解答

2023-09-11 11:25

那你是想怎么處理呢

sunny'曹瑞娟 追問

2023-09-11 11:40

借：管理費用   不含稅金額/2   應交稅費應交增值稅    貸：預付賬款    以后每個月分攤

王超老師 解答

2023-09-11 11:40

你這個不是標準的賬務處理的

sunny'曹瑞娟 追問

2023-09-11 11:41

房租費不是每個月都要攤銷的嗎

王超老師 解答

2023-09-11 11:43

沒有啊，也是可以一次性進入成本費用的