老師 您好 麻煩咨詢一下 我們公司上月支付的房屋租費用，這個月收到了全額增值稅專用發票，如何做賬呢 如果當月抵扣稅額的話 怎么攤銷呢

sunny'曹瑞娟 追問

2023-09-11 10:56

一年的租金費用

郭老師 解答

2023-09-11 11:00

你好像是一到12月份嗎？那你之前怎么做的？

郭老師 解答

2023-09-11 11:00

之前做了費用沒有還是沒有做，什么都沒有做。

sunny'曹瑞娟 追問

2023-09-11 11:01

這是我們7月新租賃的辦公地址  付了一年的房租費    
 之前我們的辦公地方是開的普通發票   都是按月攤銷的

郭老師 解答

2023-09-11 11:06

借預付賬款、應交稅費、應交增值稅進項，貸銀行存款，
然后在這個月補三個月的，借管理費用，貸預付賬款。

sunny'曹瑞娟 追問

2023-09-11 11:12

圖片是對方開給我們的發票   我們8月支付的一年的房租費   分錄已經做了  借：預付賬款     貸：銀行存款了    我想問的是等做9月份的時候如何做賬   直接抵扣  還是需要分攤呢？

郭老師 解答

2023-09-11 11:16

借管理費用，七到九月份的
應交稅費、應交增值稅進項、發票的稅額、
貸預付賬款。

sunny'曹瑞娟 追問

2023-09-11 11:18

七到九月份的  是什么意思呢    費用從9月份才產生呢

郭老師 解答

2023-09-11 11:22

借管理費用，一個月的租金，
應交稅費，應交增值稅進項發票的稅額，
貸預付賬款。

郭老師 解答

2023-09-11 11:22

然后十月份借管理費用
貸預付賬款，以后每個月都是這么做。

sunny'曹瑞娟 追問

2023-09-11 11:28

借管理費用，一個月的租金，
應交稅費，應交增值稅進項發票的稅額，
貸預付賬款
一個月的租金是12312.37   應交稅費：發票上的稅額    貸：預付賬款  
  這樣賬目做不平吧

郭老師 解答

2023-09-11 11:35

預付賬款是借方貸方價稅合計呀




 那你增值稅不是抵扣了了，這個租金按照不含稅的來分攤

sunny'曹瑞娟 追問

2023-09-11 11:39

明白了  謝謝老師

郭老師 解答

2023-09-11 11:40

不用客氣，工作愉快。

sunny'曹瑞娟 追問

2023-09-11 11:44

老師  我咨詢了其他老師  讓我直接做費用   直接抵扣進項稅額就行的   不用按月分攤   我按照哪一種呢

郭老師 解答

2023-09-11 11:48

跨年了，肯定不行。根據權責發生制，這個屬于今年的費用。

郭老師 解答

2023-09-11 11:48

金額不大的不需要分攤，如果金額大的需要分攤。你這一萬多建議分攤。