郵政發貨出現壓損，破壞藥品，然后郵政開票直接按照原價賠償，在物流費中折讓，請問我們的壓壞的藥品，需要怎么處理分錄，需要做下面的分錄嗎？貨物發生非正常損失 借:待處理財產損溢--待處理流動資產損失 貸:庫存商品 應交稅費--應交增值稅(進項稅額轉出)

廖君老師 解答

2023-09-07 17:30

您好！我臨時有事走開2小時，留言我會在回來的第一時間回復您，謝謝您的理解和寬容~

林彡 追問

2023-09-08 09:06

怎么理解對利潤沒有影響，舉例來分析比如原來銷售100件產品每件銷售價格10元，銷售收入1000元，每件成本8元，現在物流發貨壓壞5件，每件按照銷售價格賠償50元，

廖君老師 解答

2023-09-08 09:11

您好，不能這么算啊，這么算咱還賺了，成本8元，賠50，賺了42，
因為壓壞的5件我們還能讓供應商發貨來賣啊，現在缺的是客戶，供應商那里還不好買啊
我說不影響利潤是成本8，我以為郵政賠我們8

林彡 追問

2023-09-08 09:22

老師你講一下你的不影響利潤，按照你的舉例來給我說一下怎么個不影響利潤

廖君老師 解答

2023-09-08 09:35

您好，好的，
舉例來分析比如原來銷售100件產品每件銷售價格10元，銷售收入1000元，每件成本8元，現在物流發貨壓壞5件，每件按照銷售價格賠償50元，（我以為是按成本價8元賠的，我們再從供應商處買進又能賣10元，原來的銷售不影響）
5個共40元是要付給供應商是成本（成本增加40），現在郵政賠了40，開給我們快遞費少了40元（費用少了40），成本費用一加一減不影響利潤，
真實賠50元，我看我們是賺了42*5=210

林彡 追問

2023-09-08 09:37

完整的分錄麻煩寫一下？

廖君老師 解答

2023-09-08 09:41

您好，這里沒有考慮進項哈
借：原材料  40  貸：銀行  40
借：營業外支出  40  貸：原材料  40 
郵政賠（比如本月快遞費500開票460）
借：管理費用-快遞費  500-40  貸：應付  460
您看我們的成本費用就是500沒有變

林彡 追問

2023-09-08 09:43

購進的商品是包含進項的，需要做進項稅額轉出嗎

廖君老師 解答

2023-09-08 10:10

您好啊，我上面分錄寫了營業外支出，要進項轉出哦，但您可以不做這個分錄啊，供應商開多少票您入多少原材料（最終結到主營業務成本），郵政來多少票入多少快遞費，外人也不知道這是賠的，我是不轉出了

林彡 追問

2023-09-08 10:19

老師你的意思你不做營業外轉出，就是正常的庫存商品轉主營業務成本對吧？

廖君老師 解答

2023-09-08 10:28

您好啊，是的呢，這個操作只有咱財務人清楚啊，因為郵政在票面上沒有體現這個，賠了40也沒讓咱給發票

林彡 追問

2023-09-08 10:32

那你不做營業外支出，庫存商品的進項稅額如何轉出

廖君老師 解答

2023-09-08 10:39

您好啊，我說我們不轉出進項了啊

林彡 追問

2023-09-08 12:37

如果我做借:借：營業外支出 貸：待處理財產損溢--待處理流動資產損失
借：待處理財產損溢--待處理流動資產損失

貸:庫存商品

應交稅費--應交增值稅(進項稅額轉出)，這里應交稅費--應交增值稅(進項稅額轉出)在申報表上面要不要填寫

廖君老師 解答

2023-09-08 12:53

您好，要的，在申報表上面要填寫，就是太麻煩了

林彡 追問

2023-09-08 13:21

您好，這里沒有考慮進項哈
借：原材料  40  貸：銀行  40
借：營業外支出  40  貸：原材料  40 
郵政賠（比如本月快遞費500開票460）
借：管理費用-快遞費  500-40  貸：應付  460
您看我們的成本費用就是500沒有變，                  沒有考慮進項，老師你怎么做的，進項不考慮，

廖君老師 解答

2023-09-08 13:31

您好，上面您讓我寫一下分錄，我就寫了主要的部分，特意說明了，這里沒有寫增值稅，為了說明沒有影響利潤這個事兒

林彡 追問

2023-09-08 13:34

問題是不考慮增值稅，但是購進進項是被抵了的，進項不要處理？

廖君老師 解答

2023-09-08 13:36

您好啊，我不是跟您溝通過了嘛，我公司我不轉出的，也不做營業外支出，您按正規處理，把進項轉出更好了