老師請問下我公司代理京東的預付費卡，我們賣給客戶，比如進100售102，這樣怎么做賬和交稅，我們進的時候沒有收到對方開的預付費卡，銷售時給對方開不征稅普票。

青怪頭???? 追問

2023-09-06 13:42

老師，那帳怎么做？我現在是確認收入和成本，然后差額繳納增值稅，所得稅

小鎖老師 解答

2023-09-06 13:45

確認收入的話就是正常按照102，成本100，然后呢，這種其實增值稅，你都開了不征稅了，增值稅按道理也沒有

青怪頭???? 追問

2023-09-06 14:03

老師，我用差額法確認2元收入（利潤表里面只顯示收入2元，不顯示成本）那就是不確認增值稅，繳納所得稅就可以了？

小鎖老師 解答

2023-09-06 14:18

嗯對，這樣就可以的了

青怪頭???? 追問

2023-09-06 14:18

老師，如果采購方沒有給我們開不征稅發票，我方也沒有給銷售方開不征稅發票，這種情況2元是要交增值稅是嗎？

小鎖老師 解答

2023-09-06 14:19

是的，按照2元的來的

青怪頭???? 追問

2023-09-06 14:30

老師，我總結下：如果雙方都開不征稅普票就按2元繳納所得稅，無增值稅；如果雙方都不開票（或者購銷中只有一方開票）正常按2元繳納增值稅和企業所得稅？可以這么理解嗎？

小鎖老師 解答

2023-09-06 14:32

嗯對，您的這個理解是沒錯的