固定資產總賬原值少，固定資產卡片多了，是由于前任會計期初錄入直接把固定資產的凈值給錄進去了，就沒有錄折舊的金額導致的，這個怎么調整成與卡片一直的原值呢？

????蝶戀花???? 追問

2018-01-16 14:22

具體的分錄講一下吧

????蝶戀花???? 追問

2018-01-16 14:23

還有老師，這個已經跨年度，不知道對所得稅有沒有影響

朱老師 解答

2018-01-16 14:33

你現在是少了金額還是多了金額？跨年了一般不好調整

????蝶戀花???? 追問

2018-01-16 14:35

原值少了金額

朱老師 解答

2018-01-16 14:37

那就調整增加固定資產原值    摘要清楚調整原因

????蝶戀花???? 追問

2018-01-16 15:34

貸方計入哪個科目呢？

朱老師 解答

2018-01-16 15:40

你好，你這個有沒有跨期？

????蝶戀花???? 追問

2018-01-16 16:42

就是跨期了

朱老師 解答

2018-01-16 16:49

金額不大的就計入營業外收入吧      借：固定資產   貸：營業外收入  
（其實應該計入到“以前年度損益調整”，但是計入到這個科目就需要變更未分配利潤和盈余公積，及調整所得

????蝶戀花???? 追問

2018-01-16 17:01

之前已經提折舊了，就是期初錄入時沒有錄入折舊，是不是借：固定資產 貸：累計折舊

朱老師 解答

2018-01-16 17:10

這樣也可以，你摘要要寫清楚