老師，請問，發現公司的會計科目，如銀行存款等跟實際對不上，開始查憑證，發現很多憑證，里面會計科目入錯的。公司2010開始，是用電腦記賬的，前面2002年到2010年是手工賬，看過手工賬，里面也有很多憑證科目入錯；除了憑證科目入錯，還多了一些沒有原始票據的憑證，如購銷憑證；針對這種情況，我應該怎么入手，把賬調整回來？

天南地北 追問

2023-09-03 10:20

老師，怎么調整呢？發現從電腦賬開始（2010年）銀行存款就沒對上；公司2015年10月開始由小規模升級為一般納稅人；

東老師 解答

2023-09-03 10:21

您好 最簡單的 就是通過未分配利潤直接調整差額

天南地北 追問

2023-09-03 10:24

老師，以前沒碰到過這種問題，這具體分錄應該怎么寫呢？

東老師 解答

2023-09-03 10:25

借銀行存款 貸利潤分配-未分配利潤 或者做相反的分錄

天南地北 追問

2023-09-03 10:26

從哪一年開始調整比較好呢？

東老師 解答

2023-09-03 10:27

就是從你接手開始調整一筆就行 畢竟之前都結賬了

天南地北 追問

2023-09-03 10:32

謝老師！還有一筆2015年的15萬的研發費用，會計沒有入賬，怎么處理好呢？

東老師 解答

2023-09-03 10:35

這個這么長時間了，你也沒必要再入賬

天南地北 追問

2023-09-03 10:55

還有2014年，前會計加了15條沒有原始票據的憑證，我看可能是調整賬目用的，我需要對這些憑證處理嗎？

東老師 解答

2023-09-03 10:55

這些時間太久了  我覺得沒必要調整

天南地北 追問

2023-09-03 10:59

請問老師，一般稅務局如果要查賬，會查近幾年的賬本？

東老師 解答

2023-09-03 11:01

一般查賬的話就是往前查三年

天南地北 追問

2023-09-03 11:17

請問老師，萬一稅務局查賬，發現問題，有什么好的解釋去應對稅務局的嗎？

東老師 解答

2023-09-03 11:23

真要是來查賬了，真沒太好的辦法，不過只要你正常納稅申報也不會來查賬。

天南地北 追問

2023-09-03 11:29

那如果公司準備注銷的話，要提供什么東西給稅務局的？

東老師 解答

2023-09-03 11:32

這個一般得按照稅務局的要求，比如說財務報表憑證，股東會要注銷的決議。

天南地北 追問

2023-09-03 16:51

老師，請問下，除了銀行存款科目沒對上，我發現還有其他科目也沒對上；怎么辦呢？

東老師 解答

2023-09-03 16:54

你知道準確的科目余額嗎

天南地北 追問

2023-09-03 17:03

大部分科目是知道的；

東老師 解答

2023-09-03 17:05

要是知道的往來款科目和現在科目的差額就通過營業外收支來調整