老師好，我們公司類型是：農民專用合作社，自產自銷是0%，外購是9%，但是目前是外購的，對于開票報稅情況：現在明白了，對方是自產自銷開的免稅專票和普票可以來抵扣增值稅，那對方不是自產自銷的，開的普票可以抵扣增值稅嗎？

玲老師 解答

2023-08-31 14:59

自產自銷的農產品是免稅的，然后外購的農產品是9%的訓練。

玲老師 解答

2023-08-31 15:00

外購的農產品是9%的稅率。

玲老師 解答

2023-08-31 15:00

然后咱是農業合作社，咱們是免稅的項目，進項不能抵扣。

ccy 追問

2023-08-31 15:03

關鍵現在都是外購的，還沒有自產自銷，

玲老師 解答

2023-08-31 15:07

咱現在不是問能不能抵扣這個進項嗎？是這個問題不？

玲老師 解答

2023-08-31 15:08

外購的對外銷售增值稅沒有減免。

ccy 追問

2023-08-31 15:08

暈了，搞不清楚了，公司是一般納稅人，名稱是：XXXXXXX農業發展專來合作社   類型是：農民專業合作社  主產品：螃蟹

玲老師 解答

2023-08-31 15:09

合作社外購的商品按9%來交增值稅，然后這一部分對應的進項可以抵扣。
這一部分的進項要是自產自銷免稅農產品可以抵扣。
或者是正常稅率的發票也可以抵扣。

ccy 追問

2023-08-31 15:14

這個正常稅率的發票是指的是有稅率的專票吧，普票是不可以的吧

ccy 追問

2023-08-31 15:16

但是這個怎么才能知道對方是自產自銷呢

玲老師 解答

2023-08-31 15:17

是不是自產的讓對方給你出說明？
然后咱們外購的開專用發票，普通發票都是9%稅率是一樣的。

ccy 追問

2023-08-31 15:20

哦，讓對方出證明，得是一些什么證明，養殖場地  喂養飼料這些嗎，還是稅務局的備案證明

玲老師 解答

2023-08-31 15:23

對方就出具一個這個商品是自產自銷，然后蓋一個公章就行了。

玲老師 解答

2023-08-31 15:23

或者再多寫點 要是不是自產的  后面因為這個補交稅款對方承擔這樣寫清楚  

ccy 追問

2023-08-31 15:29

哦，這樣啊，還有一個問題，就是對方是自產自銷的，開具的普票，系統上是沒有的對吧，也不能勾選，這個報稅時，是不是手寫上去來抵扣 完成報稅 是這樣嗎

玲老師 解答

2023-08-31 15:36

是的計算填寫抵扣就可以了。

ccy 追問

2023-08-31 15:39

最后一個問題  我們公司以后要是自產自銷了，是不是要去稅務局備案可以開免稅發票

玲老師 解答

2023-08-31 15:39

你好自產自銷，現在不需要備案。

ccy 追問

2023-08-31 15:43

那我們公司是要準備一些什么資料，到時候稅務要查時，我們能拿得出來的資料給他們看，才能證明，我們是自產自銷的呢

玲老師 解答

2023-08-31 15:48

你好 您好，需要提供營業執照副本，經辦人身份證，法人身份證，法人委托書，公章，申請表，以及稅務要求提供的其他資料，比如自有土地證明，或者租賃土地證明，種苗生產許可證等。

ccy 追問

2023-08-31 15:53

哦，明白了，還有就是上面說的正常稅率的發票也可以抵扣。這個應該是專票吧，普票是抵不了的吧

玲老師 解答

2023-08-31 16:02

開出去的普票也是 銷項可以抵扣 

ccy 追問

2023-08-31 16:06

不是 我的意思是說，對方不是自產自銷開的普票是不是不可以抵扣增值稅，不是開的免稅的普票，有稅率的

玲老師 解答

2023-08-31 16:12

你好 不能抵扣的 不能的 

ccy 追問

2023-08-31 16:15

好的，明白了，謝謝老師！

玲老師 解答

2023-08-31 16:19

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