老師，我方售賣的機器在去年已經全額開票，今年在售后的保質期內發現設備有問題需要扣減一部分貨款，那我這已經在去年全額開過票了，我這個要怎么寫分錄呢？

undefined 追問

2023-08-25 16:33

直接開負數發票嗎？還是說需要將那張去年開的發票紅沖掉，重新開一張現在金額的？

家權老師 解答

2023-08-25 16:34

紅沖扣除的貨款就是

undefined 追問

2023-08-25 16:35

好的，那對方要是不愿意我們紅沖這部分貨款呢？因為會影響他們的進項稅問題，還有其他方法嗎？

家權老師 解答

2023-08-25 16:41

那就叫對方提供扣款依據，你們這邊做紅沖收入的分錄

undefined 追問

2023-08-25 16:42

那分錄要怎么寫呢？如果他們提供了扣款依據的話？

家權老師 解答

2023-08-25 16:43

做紅沖銷售收入的分錄

undefined 追問

2023-08-25 16:46

借：應收賬款    負數
貸：主營業務收入     負數

那當時的銷項稅是不是就不用紅沖了？

分錄是這樣的嗎？

家權老師 解答

2023-08-25 16:50

借：應收賬款 負數
貸：主營業務收入 負數
    應交稅費-增值稅-銷項稅

undefined 追問

2023-08-25 16:51

但是沒開紅沖的負數發票，這個銷項稅負數體現出來，稅務不認可吧？

家權老師 解答

2023-08-25 16:56

有對方扣款的依據，可以按無票收入紅沖，只是稅局確實不認可的。