老師，電商公司，物流運費股東墊付的，發票要晚幾個月才能拿到，可以先計提費用嗎？怎么做賬務處理呢

周周 追問

2023-08-23 11:08

老師可以發具體點的分錄嗎？其他應付款是掛股東嗎？ 那收到發票怎么做

易 老師 解答

2023-08-23 11:12

同學您好，是的沒錯， 是這樣的其他應付款是掛股東的，同學您好，票附到去年的費用憑證下就可以了

周周 追問

2023-08-23 11:15

老師，您再看下我的問題，當年的，沒跨年，收到發票怎么做

易 老師 解答

2023-08-23 11:21

同學您好，發票附到預提的費用憑證下就可以了，發音不標準不好意思。

周周 追問

2023-08-23 11:26

老師，是收到發票怎么做分錄

易 老師 解答

2023-08-23 11:27

同學您好，預提了發票的金額做了費用就完了，如預提不準確，同學您好，一般是紅字沖回原分錄的，原科目負數表示的藍字再做正確的就行

周周 追問

2023-08-23 11:33

拿到的發票是含稅的專票

易 老師 解答

2023-08-23 11:39

同學您好，按后種方式處理，是紅字沖回原分錄的，原科目負數表示的藍字再做正確的 如，借：銷售/管理費用等負數，貸：其他應付款等負數借：管理費用，應交稅金-應交增值稅(進項稅額）貸：  其他應付款