請問老師，建筑施工企業收入已經確認并開具發票，成本票未到這個有什么稅務風險？

熏衣草 追問

2023-08-22 16:20

暫估成本沒有送貨單有什么稅務風險？

玲老師 解答

2023-08-22 16:29

你好  要看是什么成本的呢 

熏衣草 追問

2023-08-22 16:31

要不換一種問法：暫估成本需要些什么？

玲老師 解答

2023-08-22 16:36

好，你的主要成本是什么？

熏衣草 追問

2023-08-22 16:36

我們項目屬于清包工

玲老師 解答

2023-08-22 16:38

那就是人工費唄，人工費是不需要入庫單的。

玲老師 解答

2023-08-22 16:38

人工費一般用工資單這些就可以。

熏衣草 追問

2023-08-22 16:41

如果是工資單就不需要暫估了吧！雖然是清包工應該也要購買一些零星材料以及機械使用費吧

玲老師 解答

2023-08-22 16:45

要是臨時工的這種人工費需要有發票的，因為沒有發票才是暫估的，要是自己單位勞動合同的員工用工資表不用發票。

玲老師 解答

2023-08-22 16:46

然后材料和機械費這個按照實際實際發生了，沒有發票轉就轉不過。要入庫單，合同送貨單。

熏衣草 追問

2023-08-22 16:47

如果你說的都沒有，就只是個暫估金額呢？有什么稅務風險？

玲老師 解答

2023-08-22 16:50

就有風險了，稅務局他可能會認為你造假，會讓你做說明的，讓你提供相關業務鏈的證明。

熏衣草 追問

2023-08-22 16:53

暫估的時候就只有金額，后期開了發票發了工資，這樣算不算相關業務鏈證明？能不能說得過去？

玲老師 解答

2023-08-22 16:54

首先你要清楚為什么是暫估什么條件是暫估。
這個業務真實發生了，只是沒有回來發票，這樣才是漲工。

玲老師 解答

2023-08-22 16:54

沒有證據鏈，怎么能證明業務真實的呢？要是真實的你后面能補上也行，稅務局要是問起來你要能提供證明。