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小林老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師

2023-08-21 21:09

您好，因為企業所得稅里沒有租賃負債和使用權資產，所以計稅基礎都=0

曉帆 追問

2023-08-21 22:02

計稅基礎是0是我自己寫的，是錯的

小林老師 解答

2023-08-21 22:19

您好，明白了。使用權資產是資產科目，對于企業所得稅口徑，是按直線法攤銷后扣除，租賃負債也是相同的，通過財務費用結轉損益部分不能企業所得稅扣除
所以使用權資產計稅基礎等于合計支付金額減去企業所得稅攤銷金額

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您好，因為企業所得稅里沒有租賃負債和使用權資產，所以計稅基礎都=0
2023-08-21 21:09:51
你好 轉讓無形資產所有權，這個不是企業的收入 特許權使用費收入，這個是企業的收入，所以作為?廣宣費的計稅基礎。 一個是所有權，一個是使用權（是不同的）
2022-08-30 09:16:09
你好，合同未規定但法律有規定：如果合同沒有規定受益年限，但法律規定了有效年限，那么攤銷年限不應超過法律規定的有效年限。 合同和法律均有規定，但法律年限更短：當合同規定了受益年限，法律也規定了有效年限，且法律規定的有效年限更短時，攤銷年限不應超過法律規定的有效年限 合同和法律均有規定，且年限相同或合同年限更短：如果合同規定的受益年限與法律規定的有效年限相同，或者合同規定的受益年限更短，那么攤銷年限不應超過合同規定的受益年限
2025-03-27 08:19:42
同學你好，資產計稅基礎是稅法允許扣除的金額,沒有特殊情況是按原值
2022-04-12 11:38:40
您好！特殊性稅務處理，計稅依據不變，還是原來的計稅基礎7元
2022-03-27 16:12:07
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