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廖君老師

職稱： 注冊會計師,高級會計師,律師從業資格,稅務師,中級經濟師

2023-08-20 20:27

晚上好
借：原材料，
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額，
貸：銀行存款、應付賬款等，
領用時：
借：生產成本等，
借：應交稅費—應交增值稅—進項稅額（農產品加計扣除部分）
貸：原材料，

輕裝生活 追問

2023-08-20 20:33

老師不加計扣除是借：生產成本等，貸：原材料，如果按加計的分錄那就生成成本變小是嗎？

廖君老師 解答

2023-08-20 20:35

晚上好，是的呢，成本變小了

輕裝生活 追問

2023-08-20 20:40

出口加工的免稅的，也可以加計扣除嗎？

廖君老師 解答

2023-08-20 20:47

您好，這個沒有加計的文件嘛

輕裝生活 追問

2023-08-20 20:48

沒明白老師的意思，是不可以加計扣是嗎？

廖君老師 解答

2023-08-20 20:51

您好，是的呢，不可以加計扣

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晚上好 借：原材料， 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額， 貸：銀行存款、應付賬款等， 領用時： 借：生產成本等， 借：應交稅費—應交增值稅—進項稅額（農產品加計扣除部分） 貸：原材料，
2023-08-20 20:27:41
農產品加計扣除1%的計算：納稅人購進用于生產或委托加工13%稅率貨物的農產品，按照10%的扣除率計算進項稅額，即對農產品深加工給予1%的加計扣除。可以抵扣的進項稅額=原材料成本×1%。會計分錄是， 借：生產成本—基本生產成本(直接材料)， 應交稅費—應交增值稅(進項稅額)， 貸：原材料。
2023-08-08 06:30:31
你好 借 原材料 應交稅費 貸 銀行存款
2022-01-19 12:13:12
對于準予加計扣除的農產品，在購入時按票面的金額和稅額 借：原材料 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 在實際領用時 借：生產成本應交稅費—應交增值稅—進項稅額（農產品加計扣除）[加計扣除的部分] 貸：原材料
2019-04-06 14:07:31
我是食品加工企業的一般納稅人，開具13%的增值稅專用發票。我收到的供應商開具的9%的原材料進項發票，用于生產13%稅率的貨物，生產領用時可以加計抵扣1%增值稅。對嗎？請問加計抵扣的1%，如何填寫到增值稅申報表附表（二）中。
2023-08-09 16:19:05
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