老師好，求助老師，昨天稅務找我們，22年所得稅匯繳我們研發費用198萬，加計扣除只享受了30多萬，直接投入這部份沒享受，讓我們寫個說明為啥沒享受，實際情況是：我們銷售額逐年遞增，利潤卻為負數，加上研發的加計扣除，考慮結轉以后年度可彌補的虧損的太多，老板想虧損的少點，以后多少上點稅，稅務說虧損不是理由，求助老師幫忙指點指點，我們要怎么處理啊說明怎么寫才行啊

小林老師 解答

2023-08-16 15:24

那您收入增加利潤負數？

啟睿 追問

2023-08-16 15:32

對，利潤22年底是負數

小林老師 解答

2023-08-16 15:54

您好，那就是按真實情況填寫處理即可

啟睿 追問

2023-08-16 16:07

老師，還要請教您，我能不能就直接寫因為了減少企業虧損，不享受研發費用的加計扣除啊

小林老師 解答

2023-08-16 16:21

這個是不可以的，享受加計扣除與虧損沒關系

啟睿 追問

2023-08-16 16:24

老師，如果我們解釋為：所得稅匯算清繳時，經過內部審計復核，發現直接投入與生產領料方面沒有嚴格區分，我們處于謹慎原則，將沒有明確分開核算的研發直接投入和生產領料不計入研發支出。后期公司將加強內控管理，嚴格區分技術研發部的領料和生產車間的領料，倉庫劃分物料出庫，財務分開核算研發支出和生產成本，這樣的話影響我們賬上的研發費用嗎？

小林老師 解答

2023-08-16 17:56

您好，那可能會被認為您的研發費用有問題，那就麻煩了，可能影響高新技術企業