老師你好，公司是屬于月子中心，主營是月子服務，次的是有提供產康服務，但是產康服務和其他機構合作分成，公司占60%，機構占40%，總金額是私賬收的，支付給機構的又是公賬支付，這個內賬和外賬怎么做？

郭老師 解答

2023-08-15 09:53

內賬外賬都可以這么做的。

dong 追問

2023-08-15 10:08

內賬：借：其他應收款-個人，
貸：其他業務收入  
應付賬款
借：應付賬款
貸：銀行存款
外賬：
其他業務成本-服務費
貸：應付賬款
借應付賬款
貸：銀行存款
我同事說這樣做，可以嗎？

郭老師 解答

2023-08-15 10:11

這種隱瞞的收入有風險，因為你沒有收入就做了成本。

dong 追問

2023-08-15 10:22

好的，我知道了，謝謝老師，但是老師你發給我的分錄：借：其他應收款-個人  600
貸：主營業務收入  600
借：主營業務成本 240
貸：銀行存款  240
是這樣理解嗎？因為公司是小規模納稅人，事按收入確認應繳金額，這樣做收入不是多了

郭老師 解答

2023-08-15 10:25

是的，是的，你的收入會增加。

dong 追問

2023-08-15 10:28

但是我的收入就多啦，我實際收入就只有600-240=360元

郭老師 解答

2023-08-15 10:31

那你別收40%，那直接讓對方收就是了。

郭老師 解答

2023-08-15 10:31

那你公戶這也不需要轉給對方，直接讓他自己收自己的就是了，你為什么要代收？如果你代收的話，你有代收代付的證明嗎？能證明這不是你的收入嗎？

dong 追問

2023-08-15 10:35

公司應該有和他簽定有協議，對方也會開票給我公司，客戶不知道我們是和其他機構合作的，都是約好的項目，讓人家來做，直接支付給機構也不現實，可以不可能給你支付2次

郭老師 解答

2023-08-15 10:39

那你就做不了，60%的
對方都給你開了發票了，40%給你開了發票，你就得增加你的收入

郭老師 解答

2023-08-15 10:39

你沒法分開支付的話，你就沒法做60%的收入
就得100%確認收入。

dong 追問

2023-08-15 11:34

好的，謝謝老師，那其他業務成本可以設置二級科目服務費嗎？這個我同事說的我不太明白

郭老師 解答

2023-08-15 11:35

可以的，可以這么做的，就是你有一部分成本，就是你60%對應的那部分成本，還有一個40%對應的這個成本，這個成本可以寫服務費。

dong 追問

2023-08-15 13:57

好的，謝謝老師

郭老師 解答

2023-08-15 13:58

不用客氣，工作愉快。