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廖君老師

職稱： 注冊會計師,高級會計師,律師從業資格,稅務師,中級經濟師

2023-08-13 13:02

您好！很高興為您解答，請稍等

廖君老師 解答

2023-08-13 13:08

您好，您好，6是適用這個政策：企業購置并實際使用規定的環境保護、節能節水、安全生產等專用設備的,該專用設備的投資額的10%(300×10%)可以從企業當年的應納稅額中抵免;當年不足抵免的,可以在以后5個納稅年度結轉抵免。 
7是適用這個政策：技術轉讓所得應納稅額=（技術轉讓收入-技術轉讓成本）×企業所得稅的稅率，居民企業的年度技術轉讓所得額不超過500萬元的部分，免征企業所得稅；超過500萬元的部分，減半征收企業所得稅。

月下鋤草 追問

2023-08-13 14:28

感謝老師的回答，第7問為什么要將500萬元和轉讓該技術的企業所得稅，進行納稅調減呢？

廖君老師 解答

2023-08-13 14:37

您好啊，因為500是免所得稅啊，所以要在會計利潤上調減，超過500萬的部分，減半征收企業所得稅，也要在會計利潤上調減

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相關問題討論
您好！很高興為您解答，請稍等
2023-08-13 13:02:34
50乘以（1-20%）然后再乘以（25%-20%）？---應該是50÷（1-20%）【這步計算是還原為應納稅所得額】然后再乘以（25%-20%）【此步計算為計算不得抵扣的部分，是要按我國稅率計算的金額】
2019-05-04 15:27:35
同學，你好！麻煩把題目發出來
2022-03-23 14:23:08
您好 年數總和法 第一年的6個月 跟第二年的6個月 合計一整年
2019-03-19 21:57:08
您好，把完整的題目發過來吧
2022-03-28 14:34:35
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