因為沒有及時交7月的社保，8月初的時候交7月費用時，發現計提的與實際應繳納的不一致，后面得知是因年中基數調整1-6月多繳了，多繳的這部分社保局做退庫，抵減了7月的應繳納金額，未退到公司銀行賬戶，請問社保局退的這部分個人和單位的怎么進行賬務處理。

ぃ 輕媌惔冩 ぃ 追問

2023-08-11 15:30

都是正常計提的

樸老師 解答

2023-08-11 15:37

那就個人部分退回來
借銀行
貸其他應付款
借其他應付款
貸銀行存款
單位部分直接沖減繳納和計提的分錄

ぃ 輕媌惔冩 ぃ 追問

2023-08-11 15:41

錢沒有實際到公司銀行賬戶里

樸老師 解答

2023-08-11 15:53

同學你好
那是退到哪里了呢

ぃ 輕媌惔冩 ぃ 追問

2023-08-11 15:56

剛開始說了，抵減了7月的應繳納金額

樸老師 解答

2023-08-11 16:10

同學你好
不好意思忘記了

那你沖減應交的就可以
借應交社保
貸其他應付款個人
企業部分直接抵減
賬上按抵減后的計提