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易 老師

職稱： 中級會計師,稅務師,審計師

2023-08-10 19:00

老師，您好！子公司在虧損情況下，期末未分配利潤為-300萬，收到股權轉讓款150萬，處置虧損子公司合并報表如何編制抵消呢？

易 老師 解答

2023-08-10 19:08

同學您好，借:投資收益 貸:長期股權投資-損益調整

斗志昂揚的皮帶 追問

2023-08-10 19:09

合并層面呢？

斗志昂揚的皮帶 追問

2023-08-10 19:10

老師，您說的這個是單體母公司層面的，對于合并的話，不是資產負債表不并到合并層面嗎？那未分配利潤勾稽關系如何調整呢？

易 老師 解答

2023-08-10 19:17

處置子公司，就是子公司不存在了，處置就不存在合并報表了，合并報表里面是將這個長期股權
投咨做出住外理就了

斗志昂揚的皮帶 追問

2023-08-10 19:18

但是合并報表里面年初未分配利潤了呀！處置的話！要合并到處置日的利潤表，這個未分配利潤勾稽關系不等呀？

易 老師 解答

2023-08-10 19:23

這部分可做借：期初未分配利潤
投資收益
少數股東損益
貸：對股東分配
提取盈余公積
期末未分配利潤

斗志昂揚的皮帶 追問

2023-08-10 19:34

如果這樣調整了！我期初未分配利潤還是不平呀！是不是應該是借：投資收益，貸：期初未分配利潤，貸：本期凈利潤

易 老師 解答

2023-08-10 19:55

同學您好，同學您好，沒有盈余公積金的話這樣可以

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老師，您好！子公司在虧損情況下，期末未分配利潤為-300萬，收到股權轉讓款150萬，處置虧損子公司合并報表如何編制抵消呢？
2023-08-10 19:00:12
你好 你們處置子公司，那么就不在你們的合并范圍阿
2022-04-12 14:42:38
你好，學員，稍等，老師看看
2022-04-12 16:37:18
在合并財務報表時，子公司的盈余公積需要按照權益法進行調整，而母公司的虧損也需要進行相應的調整。以下是一種可能的會計處理方法： 對子公司的盈余公積進行調整： 借：盈余公積（子公司） 貸：提取盈余公積（合并報表） 對母公司的虧損進行調整： 借：未分配利潤（母公司） 貸：本年利潤（合并報表）
2023-12-26 14:45:34
子公司吊銷后怎么合并報表，需要反應到總公司合并報表里面嗎？出總公司審計報告，他們這些吊銷企業是不是需要出一個報表
2023-04-13 11:20:35
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