無私的咖啡 追問

2023-08-10 09:08

想問一下，出口的貨物，因為一些原因，不退稅了，視同內(nèi)銷，應(yīng)該怎么處理

無私的咖啡 追問

2023-08-10 09:08

上個月做賬的時候做過出口收入了，需要沖紅，這個月再重新做這筆視同內(nèi)銷的分錄嗎

venus老師 解答

2023-08-10 09:20

分錄如下 
借：應(yīng)收帳款等
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅。
與內(nèi)銷一樣進(jìn)行會計處理。
如果已經(jīng)申報了出口，因為特殊原因不能辦理退稅的，先將出口轉(zhuǎn)作內(nèi)銷。
紅字沖轉(zhuǎn)
借：應(yīng)收賬款
主營業(yè)務(wù)成本(征稅率-退稅率)*銷售收入
貸：主營業(yè)務(wù)收入-出口
應(yīng)交稅金：增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入-內(nèi)銷
應(yīng)交稅金：增值稅-銷項稅
同時在出口退稅申報系統(tǒng)中以單證不齊紅字沖減。

無私的咖啡 追問

2023-08-10 09:34

好的，明白了，謝謝

venus老師 解答

2023-08-10 09:55

好的呢，同學(xué)，祝你生活愉快

無私的咖啡 追問

2023-08-10 10:27

你好，再咨詢個問題，貨物出口的時候，都會產(chǎn)生哪些費(fèi)用

venus老師 解答

2023-08-10 10:31

同學(xué)，新的問題請重新提問，平臺要求一問一答。祝你生活愉快