Lucky girl 追問

2023-08-09 14:00

按月來做收入分攤的話是怎么做分錄？

meizi老師 解答

2023-08-09 14:04

借預收賬款 貸主營業(yè)務收入  

Lucky girl 追問

2023-08-09 14:11

但是比如我們開票給第三方支付公司是20萬，其中59000元是流量費（需要分期確認），其他的是分潤是一次性確認收入的14.1萬。我們是一個月一結(jié)，這20萬都是按天結(jié)算給我們，但是開票是月底或者第二個月月初的時候才一次性開票。所以收到結(jié)算款的時候，我們是借銀行存款 貸預收賬款 ；然后開發(fā)票的時候就借預收賬款 貸主營業(yè)務收入，但是其中又有59000元是流量費（需要分期確認），就不知道要怎么做賬了

meizi老師 解答

2023-08-09 14:12

你好；   分期哈； 是一年的服務費 這個 59000 的金額嗎 

Lucky girl 追問

2023-08-09 14:13

是的呢，現(xiàn)在就是有點亂了，我不知道要怎么做賬

meizi老師 解答

2023-08-09 14:14

你好； 你就按照月分攤的金額 =59000的不含稅金額  /12 ；按月做收入結(jié)轉(zhuǎn)的 

Lucky girl 追問

2023-08-09 14:15

就是分錄要怎么做，這20萬都是按天結(jié)算給我們，收到結(jié)算款的時候，我們就是借銀行存款 貸預收賬款 了

meizi老師 解答

2023-08-09 14:16

你好；   借銀行存款貸預收賬款 ；應交稅費-應交增值稅； 按月分收入借預收賬款 貸主營業(yè)務收入 

Lucky girl 追問

2023-08-09 14:36

但是比如我們開票給第三方支付公司是20萬，其中59000元是流量費（需要分期確認），其他的是分潤是一次性確認收入的14.1萬。我們是一個月一結(jié)，這20萬都是按天結(jié)算給我們，但是開票是月底或者第二個月月初的時候才一次性開票。所以收到結(jié)算款的時候，我們是借銀行存款 貸預收賬款 ；然后開發(fā)票的時候就借預收賬款 貸主營業(yè)務收入，但是其中又有59000元是流量費（需要分期確認），我是說這種情況

meizi老師 解答

2023-08-09 14:38

你好； 就是一次性開票一次性繳納增值稅 ；到時按月分攤做收入 

Lucky girl 追問

2023-08-09 14:41

我是說分錄。你說，借銀行存款貸預收賬款 ；應交稅費-應交增值稅； 按月分收入借預收賬款 貸主營業(yè)務收入。但是不是收到錢的時候就要借銀行存款貸預收賬款 ；然后開發(fā)票的時候怎么做分錄

meizi老師 解答

2023-08-09 14:43

收到錢做  銀行存款借方； 沒有收到錢； 開票出去； 借應收賬款 貸  應交稅費-應交增值稅 ； 按月分攤 ：借應收賬款貸主營業(yè)務收入 ；  收款在做 ； 借銀行存款貸應收賬款 

Lucky girl 追問

2023-08-09 14:45

我收到錢的時候做了  借銀行存款  貸預收賬款 ；開票的時候怎么做分錄？按月分攤的又怎么做分錄？

meizi老師 解答

2023-08-09 14:46

你好 ；  你不是說你沒有收到款嗎 ？ 

Lucky girl 追問

2023-08-09 14:48

老師，我一直說的是先收到款，后面才開票的

meizi老師 解答

2023-08-09 14:50

，借銀行存款貸預收賬款   、 開票出去 ；  借預收賬款 貸應交稅費-應交增值稅； 按月分攤 ：借預收賬款貸主營業(yè)務收入  

Lucky girl 追問

2023-08-09 14:52

開票出去的時候，直接  借預收賬款 貸應交稅費-應交增值稅？這是啥意思？

meizi老師 解答

2023-08-09 14:52

開票出去 是要一次性繳納做賬； 把增值稅做進去 ； 之后在按月做收入  

Lucky girl 追問

2023-08-09 14:57

好的，明白了，謝謝老師

meizi老師 解答

2023-08-09 14:57

不客氣的； 幫到你就好；