收到個人所得稅稅收返還該如何賬務處理呢

風的盡頭 追問

2023-08-09 10:01

是的，就是手續費返還

郭老師 解答

2023-08-09 10:02

借銀行存款，
貸其他業務收入或者其他收益，
應交稅費，應交增值稅銷項。

風的盡頭 追問

2023-08-09 10:03

貸方應交稅費-銷項這個是必須寫的嗎老師，我們現在沒有銷受呢

郭老師 解答

2023-08-09 10:05

對的，是的，你不開發票，無票收入必須交的。

風的盡頭 追問

2023-08-09 10:08

就是相當于這筆錢的6%我還要再交銷項稅？

郭老師 解答

2023-08-09 10:09

好，對的，是的，是這么做的。

風的盡頭 追問

2023-08-09 10:11

那我之前沒有這么計，沒有提銷項稅，后期可以補繳嗎

郭老師 解答

2023-08-09 10:12

可以的，可以的，可以的，可以的。

風的盡頭 追問

2023-08-09 10:15

那這筆返還的現金流量我該計入什么項目呢

郭老師 解答

2023-08-09 10:19

銷售商品提供勞務收到的現金

風的盡頭 追問

2023-08-09 10:22

收到的這筆錢除以1.06×6%是交的稅款，還是收到這筆錢直接×6%是交的稅款呢？

郭老師 解答

2023-08-09 10:23

你好，收到的錢/1.06乘以6%一般納稅人是這么算的。

風的盡頭 追問

2023-08-09 10:25

如果后面還要發給個人，那該怎么賬務處理呢老師

郭老師 解答

2023-08-09 10:27

借管理費用工資，貸應付職工薪酬工資，借應付職工薪酬工資，貸銀行存款做工資的。

風的盡頭 追問

2023-08-09 10:28

就是發給個人是合并計入這個人的工資，一起算個稅對吧老師

郭老師 解答

2023-08-09 10:31

好，如果是辦稅人員的，不需要交個稅，其他的需要。

風的盡頭 追問

2023-08-09 10:38

假如這筆錢全部獎勵辦稅人員，那申報個稅時是申報辦稅人員的實際工資還是他原來工資加上這筆獎勵合計數呢？

郭老師 解答

2023-08-09 10:41

填寫收入里面，然后再去填寫免稅收入。

風的盡頭 追問

2023-08-09 10:46

好的謝謝老師您太厲害了

郭老師 解答

2023-08-09 10:49

不用客氣，工作愉快。